Mercado Común Centroamericano

“AÑO DE LA INTEGRACIÓN NACIONAL Y EL RECONOCIMIENTO DE NUESTRA DIVERSIDAD”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TEMA : FORMULACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FF.

ASIGNATURA : CONTABILIDAD AGRÍCOLA, GANADERA Y AVÍCOLA

DOCENTE : DR.C.P.C.C. EFRAIN, ROMERO HERBOZO

CICLO : VII- “B”

INTERGRANTE : Salinas obregon, Elvis Gabriel

HUACHO-PERU

2012- I

Dedicatoria

A mis padres, por su esfuerzo y apoyo

Incondicional.

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CURSO: CONTABILIDAD AGRÌCOLA, GANADERA Y AVÌCOLA

DOCENTE: CPC EFRAÌN N. ROMERO HERBOZO

TEMA: PREPARACION DEL BALANCE GENERAL, ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y ASIENTO DE REAPERTURA, COMENTARIOS E INTERPRETACION DE SU SITUACIÒN ECONÒMICA Y FIINANCIERA

Estructurar el Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de Diciembre del 2011 así como también el asiento de reapertura de la Empresa Agropecuaria Los Laureles, teniendo en consideración los siguientes datos:

 Dinero entregado y no liquidado 972.00

 Facturas por Cobrar 39,553.00

 Repuestos herramientas y otros accesorios 9,320.00

 Adelanto a proveedores a cta. De facturas compras 6,696.00

 Cultivos en Proceso (Labores Culturales) 15,457.00

 Adelanto a cta. De tiempo de servicios 12,100.00

 Insumos Agropecuarios 11,520.00

 Adelanto a cta de vacaciones 2,300.00

 Sobregiro Bancario en el Banco de Crédito 5,180.000

 Depreciación Acumulada 270,406.00

 Letras por papar 3,814.00

 Cultivos en proceso (Preparación de Terrenos) 14,626.00

 Anticipos Recibidos 2,900.00

 Préstamos por pagar Banco de Crédito 13,300.00

 Certificados en moneda extranjera 29,160.00

 Aportaciones por pagar (ESSALUD) 5,120.00

 Abonos (UREA) 5,420.00

 Facturas por pagar 55,206.00

 Provisión para cuentas de cobranza dudosa 5,190.00

 Excedente de Reevaluación 500,730.00

ACTIVOS FIJOS

 Terrenos 670,000.00

 Instalaciones y construcciones 80,670.00

 Maquinaria y Equipos 187,160.00

 Unidades de Transporte 52,670.00

Muebles y Enseres 8,340.00

 Compensación por tiempo de servicio 52,600.00

 Cultivos en proceso (Siembra de Cultivos) 16,310.00

 Reserva Legal 55,180.00

 Préstamos otorgados al personal 9,815.00

 Remuneraciones por pagar 12,918.00

 Fondos en cuenta corriente Banco Continental 1,440.00

 Vacaciones por pagar 25,980.00

 Pagos a cuenta impuesto a la renta 10,320.00

 Cultivos en proceso (Inversión en cultivos en cosecha) 17,320.00

 Dinero en efectivo según arqueo de caja 24,800.00

 Capital Social 940,200.00

La Empresa cuenta con la siguiente Población Ganadera

CLASES CANTIDAD P. UNITARIO

Terrenos 30 120.00

Terneras 80 410.00

Vaquillonas 120 1,400.00

Vacas en Producción 450 1,200.00

 IGV por pagar 5,190.00

 Aportes a las AFPS 1,200.00

 Ventas Brutas 670,000.00

 Cargas Excepcionales 28,500.00

 Cargas Financieras 6,295.00

 Costos de Ventas 481,000.00

 Otros Ingresos 35,000.00

 Gastos Operacionales 175,000.00

 Ingresos Financieros 1,050.00

EMPRESA AGROPECUARIA LOS LAURELES

Balance General al 31 de Diciembre del 2011

(En nuevos soles)

I.ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 Efect. Y Equiv. de Efectivo 55,400

101.Caja 24,800

106. Depósitos en Inst. FF. 29,160

1062. Depósitos a Plazo

104. Ctas Corrientes en Instituciones FF. 1,440

12 Ctas. Por cobrar Comerciales - terceros 36,653

121. Facturas, bolet. Y otros comp. x cobrar39,553

122.Anticipo de clientes(2,900)

14 Ctas x. cobrar al personal Acc. Direct. y G. 10,787

19 14.1.Personal 9,815

14.8. Diversas 972

Estimación

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