Contabilidad caso LAVAEXPRES S.A
alfredo69Documentos de Investigación25 de Mayo de 2017
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La empresa LAVAEXPRES S.A. el cual inicia sus operaciones comerciales el 1 de enero del 2013, siendo su actividad principal lavado de carro, ubicado en el kilómetro 12 vía a Daule. Con sus principales accionistas que son: Kevin Rosero con el 35%, José Falquez con el 40%, Andrés Jiménez con el 25% inicia sus actividades con los siguientes saldos de cuentas:
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En este mes se realizan las siguientes transacciones:
- El 2 de enero cancelamos 3 meses de alquiler del local por anticipo por un valor de $850 el cual l cancelamos con un cheque
- El 4 de enero se contrató a una empresa de publicidad para que dé a conocer los servicios que ofrece la compañía por un valor de$6400 se cancela el 40% con un cheque y el saldo se paga con 2 letras de cambio
- Se contrata una póliza de seguros contra incendios contra incendios por una valor de 6800 se cancela con efectivo el día 5 de enero
- Facturamos a la clínica garzota el lavado de 15 vehículos por un valor de $ 25 cada uno nos cancelaron el 50% con un cheque y la diferencia en 5 días con fecha 6 de enero
- El 7 de enero compramos útiles de oficina por 500,= el cual se cancela con un cheque
- El 9 de enero Pagamos planillas de agua $25, luz$20,y teléfono $40, respectivo al mes se cancela en efectivo
- 10de enero se da el servicio de lavados a la cooperativa de transporte bastión popular por el valor de 4200 nos cancelan en efectivo
- se compra una impresora en $250, y un escáner por$150 para el uso en la oficina el cual se canceló en efectivo con fecha 11 de enero
- se cancela a muebleria el bosque dos sillones de oficina por un valor de $550 c/u se cancela en efectivo con fecha de 12 de enero
- el 15 de enero coop. de transporte pascuales cancela en efectivo el valor de $600 por el pago de servicio de lavado a todos su buses
- el 16 de enero se compraron archivadores para uso de oficina por una valoe de $50 se cancela con cheque
- se adquiere una casa para el funcionamiento de una sucursal por $25.000 pagamos el 20% con cheque, y el 80% firmamos un documento por pagar a 90 días. Fecha 20 de enero.
- se cancela a “ROXIMIS S.A.” por servicio de limpieza por un valor de $100 en efectivo el día 22de enero.
- nos cancelan la suma de $ 400 la empresa “GREEN WASH SERVICE” por pensión mensual de 2 autos fecha 23de enero
- nos cancelan la suma de $ 600 la empresa “GREEN WASH SERVICE” por pensión mensual de 2 carros fecha 24 de enero
- el 25 de enero la empresa “SUBERSIVOS” nos canceló $7.000 en efectivo por un documento por cobrar.
- se adquiere 2 camionetas a $18.000cada una para uso de la empresa. Se paga el 30% con cheque y el 70% firmamos un documento por 120 días.
- se canceló arriendo por $400 efectivo. Fecha 17 de enero
- Se realiza un convenio con la empresa “ECUASEGURIDAD S.A.” con duración de 6 meses por solicitar un guardia de seguridad por el costo de $5040 por los 6 meses, ya incluyen IVA. fecha 29 de enero
- La empresa ECUASEGURIDAD S.A. nos canceló $2016,00, correspondiente a la primera cuota de la cuenta pendiente el 30 de enero
Se realiza el estado se situacion inicial transacciones y el balance de comprovacionde sumas y saldos correspondientes
ACTIVOS ( ACTIVOS CORRIENTES ) PASIVO (PASIVOS CORRIENTES) EFECTIVO 12000,= CUENTAS POR PAGAR 5200,= EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6810,= DOC. POR PAGAR 750,= SEGUROS PREPAGADO 1200,= IVA COBRADO 520,= IVA PAGADO 6500,= TOTAL ACIVOS CORRIENTES 6470,= RESERVA LEGAL 4500,= (PASIVOS NO CORRIENTES) TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 24510,= HIPOTECAPOR PAGAR 35000,= (ACTIVOS NO CORRIENTES) PRESTAMOS BANCARIOS 20000,= EDIFICIO 45000,= TOTAL PACIVOS NO CORRIENTES 55000,= MUEBLES Y ENCERES 15000,= TOTAL PASIVOS $ 61470,= EQUIPOS DE COMPUTACION 1500,= PATRMONIO EQUIPOS DE SEGURIDAD 8560,= CAPITAL 58130,= VEHICULO 24000,= UTILIDAD 5000,= EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 630,= RESERVA LEGAL GASTOD DE CONSTITUCION 5400,= TOTAL PATRIMONIO $63130,= TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 100090,= TOTAL ACTIVOS $124600.= |
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Lava exprés s.a.
Libro diario
1/enero/2013
[pic 1][pic 2]
| DETALLE[pic 4] | PARCIAL[pic 5] | DEBE [pic 6] | HABER | |
1 | |||||
01-enero | efectivo | 1200,= | |||
equivalente de efectivo | 6810,= | ||||
seguros prepagados | 1200,= | ||||
iva pagado | 6500,= | ||||
reserva legal | 4500,= | ||||
edificio | 45000,= | ||||
mueblesy enceres | 15000,= | ||||
equipos de computacion | 1500,= | ||||
equipos de seguridad | 8560,= | ||||
vehiculo | 24000,= | ||||
equipos de comunicacion | 630,= | ||||
gastos de constitucion | 5400,= | ||||
cuentas por pagar | 5200,= | ||||
documentos por pagar | 750,= | ||||
iva cobrado | 520,= | ||||
hipoteca por pagar | 35000,= | ||||
prestamos bancarios | 20000,= | ||||
capital | 58130,= | ||||
utilidad | 5000,= | ||||
p/r asiento de apertura | |||||
[pic 7] | 2 | ||||
02-ene | alquiler prepagado | 850,= | |||
iva pagado | 102,= | ||||
equivalente de efectivo | 952,= | ||||
p/r alquiler prepagado |
[pic 8]
| DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER[pic 10] | |
3 | |||||
4-enero | servicios prestados | 6400,= | |||
iva pagado | 768,= | ||||
equivalente de efectivo | 2867,2 | ||||
documentos por pagar | 4300,8 | ||||
p/r cancelacion de publicidad | |||||
[pic 11] | 4 | ||||
5-enero | seguros prepagados | 6800,= | |||
iva pagado | 816,= | ||||
efectivo | 7616,= | ||||
p/r contrato de poliza se seguros | |||||
[pic 12] | 5 | ||||
6-enero | equivalente de efectivo | 210,= | |||
cuentas por cobrar | 210,= | ||||
servicios prestados | 375,= | ||||
iva cobrado | 45,= | ||||
[pic 13] | p/r factura por lavados de carros | ||||
6 | |||||
7-enero | suministros de oficina | 500,= | |||
iva pagado | 60,= | ||||
equivalente de efectivo | 560,= | ||||
[pic 14] | p/r compra de suministros de oficina | ||||
7 | |||||
9-enero | servicios basicos | 85,= | |||
agua | 25,= | ||||
luz | 20,= | ||||
telefono | 40,= | ||||
iva pagado | 4,80,= | ||||
efectivo | 89.80,= | ||||
[pic 15] | p/r pago de servicios basicos |
[pic 16][pic 17][pic 18]
| detalle | parcial | debe[pic 19] | haber[pic 20][pic 21] | |
[pic 22] | 08-ene | ||||
10-ene | efectivo | 4704,= | |||
servicios pprestados | 4200,= | ||||
iva cobrado | 504,= | ||||
p/r servicios a cooperativa | |||||
[pic 23] | 9 | ||||
11-ene | equipos de computacion | 400,= | |||
iva pagado | 48,= | ||||
efectivo | 448,= | ||||
p/rcompra de impresora y scaner | |||||
[pic 24] | 10 | ||||
12-ene | muebles y enceres | 1100,= | |||
iva pagado | 132,= | ||||
efectivo | 1232,= | ||||
p/r pago de muebles | |||||
[pic 25] | -11 | ||||
15-ene | efectivo | 672,= | |||
sevicios prestados | 600,= | ||||
iva cobrado | 72,= | ||||
p/r cobro de servisio prestados | |||||
[pic 26] | 12 | ||||
16-ene | muebles y enceres | 60,= | |||
iva pagado | 7,20,= | ||||
equivalente de efectivo | 67,20,= | ||||
p/r compra de archivadores | |||||
[pic 27] | 13 | ||||
20-ene | edificio | 25000,= | |||
iva pagado | 3000,= | ||||
equivalente de efectivo | 5600,= | ||||
documento por pagar | 22400,= | ||||
[pic 28] | p/r alquiler de edificio |
[pic 29][pic 30]
| detalle [pic 32][pic 33] | parcial [pic 34] | debe[pic 35] | haber[pic 36] | |
--14--- | |||||
22-ene | servicios de limpieza | 100,= | |||
iva pagado | 12,= | ||||
efectivo | 112,= | ||||
p/r servicios de limpieza | |||||
[pic 37] | --15-- | ||||
23-ene | efectivo | 448,= | |||
servisios prestados | 400,= | ||||
iva cobrado | 48,= | ||||
p/r servicios prestados | |||||
[pic 38] | --16-- | ||||
24-ene | efectivo | 672,= | |||
servicios prestados | 600,= | ||||
iva cobrado | 72,= | ||||
p/rcobro por servicios | |||||
[pic 39] | --17-- | ||||
25-ene | efectivo | 7000,= | |||
documento por cobrar | 7000,= | ||||
p/rdoc.por cobrar pendiente | |||||
[pic 40] | --18-- | ||||
26-ene | vehiculo | 36000,= | |||
iva pagado | 4320,= | ||||
equivalente de efectivo | 12096,= | ||||
documento por pagar | 28240,= | ||||
p/r compra de vehiculos | |||||
[pic 41] | --19-- | ||||
27-ene | alquiler prepagado | 400,= | |||
iva pagado | 48,= | ||||
efectivo | 448,= | ||||
[pic 42] | p/ralquiler prepagado |
| detalle | parcial | debe | haber | |
--20-- | |||||
29-ene | servicio de seguridad | 4500,= | |||
iva pagado | 540,= | ||||
cuentas por pagar | 5040,= | ||||
p/rservisio de seguridad | |||||
--21-- | |||||
30-ene | efectivo | 2016,= | |||
cuentas por cobrar | 2016 | ||||
p/r cuentas po cobrar | |||||
| 228.318,= | 228.318,= |
[pic 43]
[pic 44]
[pic 45]
BALANCE DE COMPROVACION DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS | SADOS | ||||
# CUENTAS | CUENTAS | DEBE | HABER | DEUDOR | ACREEDOR |
1 | EFECTIVO | 27512,= | 18836,= | 8676,= | ------ |
2 | EQUIEVALENTE EFECTIVO | 7020,= | 26795.20,= | ----- | 19775,= |
3 | SEGUROS PREPAGADOS | 8000,= | ----- | 8000,= | ----- |
4 | IVA PAGADO | 11225.20,= | ----- | 11225.20,= | ----- |
5 | RESERVA LEGAL | 4500,= | ----- | 4500,= | ----- |
6 | EDIFICIO | 95000,= | ----- | 95000,= | ----- |
7 | MUEBLES Y ENCERES | 26060,= | ----- | 26060,= | ----- |
8 | QUIPOS DE COMPUTACION | 1500,= | ----- | 1500,= | ----- |
9 | EQUIPOS DE SEGURIDAD | 13000,= | ----- | 13000,= | ----- |
10 | VEHICULO | 60000,= | ----- | 60000,= | ----- |
11 | EQM DE COMUNICACIÓN | 630,= | ----- | 630,= | ----- |
12 | GASTOS DE CONTITUCION | 5400,= | ----- | 5400,= | ----- |
13 | CUENTAS POR PAGAR | ----- | 7216,= | ----- | 7216,= |
14 | DOC POR COBRAR | ----- | 12050,80,= | ----- | 12050,80,= |
15 | IVA COBRADO | ----- | 1261,= | ----- | 1261,= |
16 | HIPOTECA POR PAGAR | ----- | 20000,= | ----- | 20000,= |
17 | PRESTAMOS BANCARIOS | ----- | 8000,= | ----- | 8000,= |
18 | UTILIDAD | ----- | 850,= | ----- | 850,= |
19 | ALQUILER PREPAGADO | 1250,= | ----- | 1250,= | ----- |
20 | SERVICIOS PRESTADOS | 6400,= | 5875,= | 525,= | ----- |
21 | CUENTAS POR COBRAR | ----- | 210,= | ----- | 210,= |
22 | SUMINISTROS DE OFICINA | ----- | 5000,= | ----- | 5000,= |
23 | SERVICIOS BASICOS | 85,= | ----- | 85,= | ----- |
24 | CAPITAL | ----- | 58130,= | ----- | 58130,= |
SUMAN | 267582.20,= | 267582.20,= | 235851.20,= | 235851.20,= |
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