Dinamica Contable Bancaria

CLASE : 1 ACTIVO

RUBRO : 11 DISPONIBLE

CUENTA : 1101 CAJA

DÉBITOS: - Por los ingresos en efectivo en moneda nacional y/o extranjera.

- Por las adquisiciones de oro o plata acuñados y en barras.

- Por las transferencias internas de efectivo recibidas.

- Por la asignación de fondos fijos.

- Por los sobrantes de caja.

- Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera y de oro y plata.

- Por los depósitos efectuados en efectivo o su equivalente.

- Por las transferencias de fondos recibidas.

- Por las notas de abono recibidas.

- Por la capitalización de intereses en los depósitos de ahorro.

- Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

CRÉDITOS: - Por los egresos en efectivo en moneda nacional y/o extranjera.

- Por los retiros de oro o plata acuñados y en barras.

- Por las transferencias internas de efectivo efectuadas.

- Por los faltantes de caja.

- Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera y de oro y plata.

- Por los cheques girados.

- Por la emisión de giros y/o transferencias al exterior.

- Por los retiros efectuados en efectivo o su equivalente.

- Por las notas de cargo recibidas.

- Por las transferencias de fondos efectuadas.

- Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

CLASE : 2 PASIVO

RUBRO : 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

DÉBITOS:

- Por el pago de cheques por cuenta del titular.

- Por los gastos de mantenimiento de cuenta corriente, gastos de protesto, portes, valor de los talonarios de cheques y otros gastos de acuerdo con las instrucciones de los titulares.

- Por los débitos efectuados a las cuentas corrientes por concepto de cancelación de préstamos, intereses y comisiones, así como el pago de otras operaciones, de acuerdo con las instrucciones recibidas de los titulares.

- Por las transferencias ordenadas por los titulares.

- Por las transferencias con cargo a las cuentas corrientes por mandato judicial.

- Por el importe de los cheques de gerencia y órdenes de pago cancelados a su presentación.

- Por el importe de los giros y transferencias canceladas.

- Por el importe de los depósitos, valores y títulos vencidos, pagados o cancelados.

- Por el importe de la liquidación de las cobranzas efectuadas.

- Por el importe de la devolución de los depósitos.

- Por la aplicación de los recursos en efectivo recibidos por fideicomiso y comisiones de confianza.

- Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

- Por el importe de los retiros y/o cancelación de los ahorros.

- Por el importe de las transferencias.

- Por los importes de gastos y otros conceptos autorizados por el titular.

- Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

CRÉDITOS:

- Por los depósitos recibidos.

- Por los giros y transferencias recibidas para las cuentas corrientes.

- Por los abonos de fondos provenientes de otras operaciones, según instrucciones recibidas de sus titulares.

- Por la certificación de cheques con cargo a las cuentas corrientes respectivas, de acuerdo con las instrucciones del titular.

- Por el importe de las órdenes de pago expedidas a favor de terceros.

- Por el importe de los giros y transferencias emitidos y recibidos por pagar, según avisos.

- Por el importe de los valores, títulos y obligaciones subordinadas vencidos pendientes de pago.

- Por el importe recaudado por cobranzas a favor de los clientes.

- Por el importe de los depósitos retenidos por la empresa y que se encuentran a disposición de terceros.

- Por el importe de los recursos recibidos por depósitos judiciales y administrativos.

- Por los fondos a ser transferidos al Fondo de Seguro de

Depósitos.

- Por los recursos en efectivo recibidos por fideicomiso y comisiones de confianza.

- Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

- Por el importe de los depósitos de ahorro efectuados por el titular o en su representación.

- Por el importe de las transferencias.

- Por los importes abonados por concepto de intereses.

- Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

CLASE : 3 PATRIMONIO

RUBRO : 31 CAPITAL SOCIAL

DÉBITOS :

- Por la reducción del capital debidamente autorizado.

- Por los pagos efectuados de capital suscrito.

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