Estado de flujo de efectivo en la empresa

Universidad Regiomontana

División de Postgrado Sesión 5 Materia. Contabilidad Administrativa

Tema: Estado de Flujo de Efectivo

Datos para el ejercicio:

Porcentaje MESES

Base DATOS DADOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

Ventas presupuestadas $150,000 $165,000 $181,500 $199,650 $219,615 $241,577 $265,734 $292,308 $321,538

20% Ventas en efectivo

80% Ventas a crédito

Cobranza de las ventas a crédito:

70% primer mes después de la venta

30% 2do. Mes después de la venta

Pagos:

35% Proveedores (sobre ventas del siguientes mes)

Nomina $45,000 $49,500 $54,450 $59,895 $65,885 $72,473 $79,720 $87,692 $96,461

5% Comisiones sobre ventas del mes $7,500 $8,250 $9,075 $9,983 $10,981 $12,079 $13,287 $14,615 $16,077

Pago de prestamos $38,000 $45,000

ISR $15,000 $17,250 $19,838 $22,813 $26,235 $30,170 $34,696 $39,900 $45,885

IVA por pagar $5,000 $5,750 $6,613 $7,604 $8,745 $10,057 $11,565 $13,300 $15,295

Mínimo a mantener en Bancos $8,000 $8,000 $9,000 $9,000 $10,000 $10,000 $11,000 $11,000 $11,000

5% Pago de Intereses 60% anual por préstamos cuando hubiera. En caso de solicitar préstamo se pagará a los dos meses siguientes 5% 5%

5% Cobro de Intereses 60% anual por inversiones mensuales cuando hubiera

Se pide.

Con los datos datos elabore un estado de Flujo de efectivo para los meses de Julio-Diciembre

CEDULA DE COBRANZA

Porcentaje MESES

Base DATOS DADOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

Ventas presupuestadas $150,000 $165,000 $181,500 $199,650 $219,615 $241,577 $265,734 $292,308 $321,538

20% Contado 30,000 33,000 36,300 39,930 43,923 48,315 53,147 58,462 64,308

80% Crédito 120,000 132,000 145,200 159,720 175,692 193,261 212,587 233,846 257,231

Suma $150,000 $165,000 $181,500 $199,650 $219,615 $241,577 $265,734 $292,308 $321,538

70% DE LAS VENTAS A CRÉDITO DEL PRIMER MES 92,400 101,640 111,804 122,984 135,283 148,811 163,692

30% DE LAS VENTAS A CRÉDITO DEL segundo mes MES 36,000 39,600 43,560 47,916 52,708 57,978 63,776

Suma $128,400 $141,240 $155,364 $170,900 $187,990 $206,789 $227,468

CEDULA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Porcentaje MESES

Base DATOS DADOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

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