Yo Que Se

. OBJETIVO DE LA CONSULTORIA

 Analizar y evaluar el fiel cumplimiento a contratos, reglamentos y políticas de créditos en general existentes paraadministrar eficientemente los fondos de crédito y de administración procedentes de ONG tales como el PMA, MAGFOR, FAO y por ende el uso y manejo de los fondos propios procedentes de aportaciones, ahorros, y utilidades obtenidas, con el fin de subsanar deficiencias y recomendar medidas o políticas que proyecten la calidad empresarial en beneficio de la cooperativa y sus asociados.

 Realizar un Estudio y Evaluación al Control Interno Adoptado con alcance del

100% de conformidad a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS), proponiendo soluciones integrales inmediatas a los problemas comunes recurrentes.

Consultoría & Auditoría 2

Oferta Técnica - Económica

III. PROGRAMA DE LA CONSULTORIA / AUDITORIA A DESARROLLAR.

CONTROL INTERNO

Realizaremos un estudio y evaluación al Sistema de Control Interno adoptado en la actualidad por la cooperativa, para ello se desarrollará los procedimientos siguientes de acuerdo a Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA):

Indagar, verificar y analizar la documentación soporte existente por los importes y partidas contables efectuadas en el periodo sujeto a examen y reflejadas en comprobantes contables y comerciales. La firma determinará su consistencia y razonabilidad.

Evaluar el sistema de control interno utilizado relativo a firmas autorizadas, sellos y documentos originales legibles por cada operación contable efectuada. La firma hará énfasis en los criterios contables empleados para la distribución de los importes.

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

La firma preparará Cedula Sumaria de detalle y analítica para la integración y análisis de los saldos con alcance del 100% mostrado en el rubro de Caja y Bancos a la fechade corte del examen con la finalidad de verificar la Razonabilidad de las cifras mostradas en los Estados Financieros periódicos con el objetivo de mostrar su procedencia y uso transparentes, para ello aplicará los procedimientos de auditoría siguiente:

 Se realizará arqueos a los fondos líquidos en caja general y fondos fijos de caja chica, se hará énfasis en el cumplimiento de control interno, se cotejara resultados versus saldos en registros contables. Se comprobará que el uso del efectivo sea compatible con los objetivos por el cual fueron creados.

 Se efectuaran confirmaciones directas de saldos bancarios por cada cuenta corriente y ahorro existente y se analizaran los estados de cuentas y las conciliaciones bancarias los resultados se cotejaran versus saldos contenidos en estados financieros. Así mismo se determinan aquellos fondos no ejecutados provenientes de diferentes proyectos.

 Se analizaran las partidas de conciliaciones existentes en los reportes emitidos por la contabilidad (conciliación Bancaria), para determinar la razonabilidad de los saldos en las cuentas bancarias. Se verificará el control de archivo de cheques, endosos, firmas, invalidación facturas entre otros.

ACTIVO FIJO TANGIBLE

 Elaboraremos cedula sumara, detalle y de análisis en donde se integren los saldos reflejados en la cuenta de Mayor de los activos, para verificar que las operaciones se registraron de acuerdo a principios de contabilidad Generalmente Aceptados.

 Efectuaremos toma física del 100% para comprobar su estado y existencia de los mismos con

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