Matematicas

Proyecto final

Ariel Rojas G.

Formulación y administración de presupuesto

Instituto Iacc

Lunes 10 de Diciembre de 2014

PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL

La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:

1. Presupuesto de ventas

Octubre $ 400.000

Noviembre $ 600.000

Diciembre $ 700.000

POLÍTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DÍAS

2. Presupuesto de compras

Octubre $ 200.000

Noviembre $ 400.000

Diciembre $ 500.000

POLÍTICA DE PAGO ES A 60 DÍAS

3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre

Con vencimiento en Octubre $ 60.000

Con vencimiento en Noviembre $ 40.000

Con vencimiento en Diciembre $ 20.000

4. Pago de remuneraciones

Octubre $ 100.000

Noviembre $ 50.000

Diciembre $ 70.000

5. Saldo inicial de caja es cero.

6. No considere IVA.

Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.

PRESUPUESTOS DE EFECTIVO

Presupuestos de efectivo

Partidas presupuestarias Montos

1. INGRESOS DEL TRIMESTRE

$ 1.350.000

2. EGRESOS DEL TRIMESTRE

$ 540.000

3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE

$ 810.000

4. INGRESOS DE OCTUBRE

$ 200.000

5. EGRESOS DE OCTUBRE

$ 160.000

6. INGRESOS DE NOVIEMBRE

$ 500.000

7. EGRESOS DE DICIEMBRE

$ 290.000

Desarrollo de cálculos:

1. INGRESOS DEL TRIMESTRE:

*Política de cobranzas es 50% al contado y 50% a 30 días

Presupuesto de ventas Pago al contado Pago mes anterior a plazo

Octubre $ 400.000 $ 200.000

Noviembre $ 600.000 $ 300.000 $ 200.000

Diciembre $ 700.000 $ 350.000 $ 300.000

$ 850.000 $ 500.000

TOTAL INGRESOS DEL TRIMESTRE $ 1.350.000

2. EGRESOS DEL TRIMESTRE

* Política de pago es a 60 días

PRESUPUESTO DE COMPRAS Pago durante el Mes Pago por compras Anteriores

Octubre $ 200.000 0 $ 60.000

Noviembre $ 400.000 0 $ 40.000

Diciembre $ 500.000 $ 200.000 $ 20.000

PAGO REMUNERACIONES

Octubre $ 100.000 $ 100.000

Noviembre $ 50.000 $ 50.000

Diciembre $ 70.000 $ 70.000

TOTAL $ 420.000 $ 120.000

TOTAL EGRESOS DEL TRIMESTRE $ 540.000

3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE

Total Ingresos del trimestre = $ 1.350.000

Total Egresos del trimestre = $ 540.000

1.350.000 - 540.000 = 810.000

Saldo final de efectivo del trimestre = $ 810.000

4. INGRESOS DE OCTUBRE

50% de la venta se cancelará al contado:

400.000 x 0.5 = 200.000

Presupuesto de ventas Pago al contado

Octubre $ 400.000 $ 200.000

TOTAL INGRESOS DE OCTUBRE $ 200.000

5. EGRESOS DE OCTUBRE

Total: Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago contado proveedores

100.000 + 60.000 + 0 = 160.000

PRESUPUESTO DE COMPRAS Pago durante el Mes Pago por compras Anteriores

Octubre $ 200.000 0 $ 60.000

PAGO REMUNERACIONES

Octubre

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