Caso La compañía Robles S.A
Enviado por Leidy1794 • 7 de Abril de 2017 • Trabajos • 1.454 Palabras (6 Páginas) • 337 Visitas
Punto 1. La compañía Robles S.A. presenta la obligación de declarar Renta del año gravable 2014, la cual es presentada con mora de 96 días, con un impuesto a cargo de $ 14.636.000 y un valor a pagar de $ 25.164.000. Analice la situación (que debe hacer, como lo debe hacer, sanción a liquidar) y Determine al día de hoy (ver fecha): Valor a pagar o a favor del impuesto, Valor a pagar por intereses y sanciones (Si aplica). La fecha de vencimiento 15 de abril de 2015, fecha actual 20 de julio de 2015.
En este caso se debe liquidar sanción por extemporaneidad debido a que se pagó tarde, y adicional intereses por 96 días y a la fecha en que se pagó que equivale a 127 días.
IMPUESTO A CARGO | $ 14,636,000 | |
VALOR A PAGAR | $ 25,164,000 | |
MORA DE 96 DIAS | $ 1,117,000 | |
INTERESES | $ 1,477,000 | |
SANCION | $ 731,800 | 5% |
VALOR A PAGAR | $ 43,125,800 |
Punto 2. Después de 55 días, en la declaración se presenta una corrección que cambia en el impuesto a cargo, a favor de la Administración en $ 11.084.000. Analice la situación (que debe hacer, como lo debe hacer, sanción a liquidar) y Determine al día de hoy (ver fecha): Valor a pagar o a favor del impuesto, Valor a pagar por intereses y sanciones (Si aplica). (Partiendo del saldo del punto anterior, sume o reste el valor informado en este numeral). Fecha de hoy 13 de septiembre de 2015.
En este caso aplica sanción por corrección correspondiente al 10%
IMPUESTO A CARGO | $ 25,720,000 | |
MAYOR VALOR + | $ 11,084,000 | |
SANCION | $ 2,572,000 | 10% |
VALOR A PAGAR | $ 13,656,000 |
No estoy segura si aplican intereses de mora por los 55 días posteriores a la corrección
IMPUESTO A CARGO | $ 25,720,000 | |
MAYOR VALOR + | $ 11,084,000 | |
INTERESES 55 DIAS | $ 483,000 | |
SANCION | $ 2,572,000 | 10% |
VALOR A PAGAR | $ 14,139,000 |
Punto 3. Partiendo de la última liquidación del impuesto. Después de 34 días, la administración notifica un auto declarativo dando como no presentada la declaración inicial y por tanto un oficio persuasivo para declarar. Analice la situación (que debe hacer, como lo debe hacer, sanción a liquidar) y Determine al día de hoy (ver fecha), tanto si acepta como no acepta las pretensiones de la administración: Valor a pagar o a favor del impuesto, Valor a pagar por intereses y sanciones (si aplica). Fecha de hoy 17 de octubre de 2015.
Aceptar el oficio persuasivo he informar que se presentó y se pagó la declaración de forma extemporánea y 55 días después se realizó una corrección con mayor valor a favor de la administración, solicitar presentación y liquidar sanción por no presentación sobre el valor de los ingresos del 20%.
MAYORES INGRESOS | $ 71,500,000 | |
IMPUESTO A CARGO | $ 25,720,000 | |
SANCION | $ 5,144,000 | 20% |
INTERESES 55 DIAS | $ 693,000 | |
VALOR A PAGAR | $ 5,837,000 |
Punto 4. Después de 56 días, la administración notifica un Auto de Inspección Tributaria y da inicio formal al proceso de fiscalización. Como resultado solicita, del valor inicialmente informado en el punto anterior, un incremento a favor de la administración en $ 2.699.000. Analice la situación (que debe hacer, como lo debe hacer, sanción a liquidar) y Determine al día de hoy (ver fecha), tanto si acepta como no acepta: Valor a pagar o a favor del impuesto, Valor a pagar por intereses y sanciones (si aplica). (Partiendo del saldo del punto anterior, sume o reste el valor informado en este numeral). Fecha de hoy 12 de diciembre del 2015.
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