Dictamen de Auditoría vigencia

INFORME DE AUDITORÍA

MODALIDAD REGULAR

NOMBRE ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA XXXX

CONTRALORÍA TERRITORIAL DE XXXXXXX

Ciudad, Fecha

NOMBRE ENTIDAD AUDITADA

Contralor Territorial

Equipo Directivo

Equipo Auditor

TABLA DE CONTENIDO

Pág.

1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1 Concepto sobre Fenecimiento

1.1.1 Control de Gestión

1.1.2 Control de Resultados

1.1.3 Control Financiero y Presupuestal

1.1.3.1 Opinión sobre los Estados Contables

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN

2.1.1 Factores Evaluados

2.1.1.1 Ejecución Contractual

2.1.1.2 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta

2.1.1.3 Legalidad

2.1.1.4 Gestión Ambiental

2.1.1.5 Tecnologías de la Comunicación y la información (TICS)

2.1.1.6 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento

2.1.1.7 Control Fiscal Interno

2.2. CONTROL DE RESULTADOS

2.3. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

2.3.1 Estados Contables

2.3.1.1 Concepto de Control Interno Contable

2.3.2 Gestión Presupuestal

2.3.3 Gestión Financiera

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. Seguimiento al Memorando

3.2. Atención de Quejas

3.3. Beneficios del Proceso Auditor

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

5. ANEXOS

5.1 Plan de Mejoramiento

5.2 Evaluación de Satisfacción Clientes Sujeto de Control  

Ciudad y Fecha

Doctor (a)

XXXXXXXXXXXXXXX

Representante Legal

XXXXXXX,

Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia XXXXXX

La Contraloría Territorial de XXXXXX con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de XXXXX, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría Territorial XXXXX, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la XXXXXXX, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.

El informe contiene la evaluación de los aspectos: XXXXXXX, que una vez detectados como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Territorial XXXXX, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO.

Con base en la calificación total de XX puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Territorial (Fenece o No Fenece) la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año XXXX.

Fuente: Matriz de calificación

Elaboró: Comisión de auditoría

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

1.1.1 Control de Gestión

La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es (Favorable – Desfavorable), como consecuencia de la calificación de XX puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

Fuente: Matriz de calificación

Elaboró: Comisión de auditoría

1.1.2 Control de Resultados

La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Resultados, es (Favorable – Desfavorable), como consecuencia de la calificación de XX puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:

Fuente: Matriz de calificación

Elaboró: Comisión de auditoría

1.1.3 Control Financiero y Presupuestal

La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es (Favorable – Desfavorable), como consecuencia de la calificación de XX puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

Fuente: Matriz de calificación

Elaboró: Comisión de auditoría

1.1.3.1 Opinión sobre los Estados Contables

En nuestra opinión, los Estados Contables fielmente tomados de los libros oficiales, al 31 de diciembre de XXXX, así como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, son (Limpios o Con Salvedades o Negativos o Abstención),

PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe diseñar y presentar un plan de mejoramiento que permita solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor, dentro de los xxxxxx (xx) días siguientes al recibo del informe.

El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementación y los responsables de su desarrollo.

Atentamente,

XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Contralor Territorial o instancia competente

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1 CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Gestión es Favorable – Desfavorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores:

2.1.1. Factores Evaluados

2.1.1.1. Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por el NOMBRE DE LA ENTIDAD, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría Territorial, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación:

En total celebró XXXXX contratos por valor de $XXXXXX, distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Obra Pública $

Prestación de Servicios

Suministros

Consultoría u Otros

TOTAL $

Fuente:

Elaboró:

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, es Eficiente – Con deficiencias - Ineficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 53,8, resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

Fuente: Matriz de calificación

Elaboró: Comisión de auditoría

2.1.1.1.1. Obra Pública

De un universo de XXX contratos se auditaron XX; por valor de $XXXXXXX, equivalente al XX% del valor total contratado, de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS

1. XX

2. XXX

3. XXX

2.1.1.1.2. Prestación de Servicios

De un universo de XX contratos se auditaron XX; por valor de $XXXXXXXX,

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