ESTABLECIMIENTO DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO

ÍNDICE

Introducción 3

Objetivo del proyecto 3

Marco conceptual 4

6. Contenido del proyecto

6.1. Control interno de caja y bancos

6.1.1. Objetivo 6

6.1.2. Políticas 6

6.1.3. Procedimiento 6

6.1.4. Diagrama de flujo 8

6.2. Control interno de Compras

6.2.1. Objetivo 9

6.2.2. Políticas 9

6.2.3. Procedimiento 9

6.2.4. Diagrama de flujo 10

6.3. Control interno de inventarios

6.3.1. Objetivo 11

6.3.2. Políticas 11

6.3.3. Procedimiento 11

6.3.4. Diagrama de flujo 12

6.4. Control interno de nominas

6.4.1. Objetivo 13

6.4.2. Políticas 13

6.4.3. Procedimiento 13

6.4.4. Diagrama de flujo 14

6.5. Control interno de tesorería

6.5.1. Objetivo 15

6.5.2. Políticas 15

6.5.3. Procedimiento 15

6.5.4. Diagrama de flujo 16

7. Conclusiones 17

8. Bibliografía 18

INTRODUCCION

En el presente manual se va ha desarrollar toda la información necesaria para poder realizar el establecimiento de sistemas de control interno en determinada empresa, como son: objetivo, políticas, procedimiento y diagrama de flujo, de las cunetas mas utilizadas, esto le permite unir todas las áreas de la empresa, con un fin común que es, en definitiva medir el resultado de una gestión respeto al cumplimiento de unos objetivos previamente fijados.

OBJETIVO DEL PROYECTO

El presente trabajo tiene como objetivo caracterizar los sistemas de control, así como un conjunto de elementos de análisis que justifican la necesidad de enfocar los sistemas de control en función de la estrategia y la estructura de la organización, adoptando medias y métodos coordinados que ayudan a salvaguardar sus activos, con todo esto se asegura que los estados contables serán confiables.

MARCO CONCEPTUAL

Control Interno.-

El control interno comprende el plan de organización, los métodos y procedimientos que tiene implantados una empresa o negocio.

Políticas.-

Lineamientos que va a llevarse dentro de las empresas.

Procedimientos.-

Es el modo de ejecutar determinadas acciones que suelen realizarse de la misma forma, con una serie común de pasos claramente definidos.

Caja.-

Activo circulante disponible, representa el dinero efectivo que mantiene la empresa para efectuar sus pagos a menudo.

Bancos.-

Es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros.

Diagrama de flujo.-

Representa la esquematización gráfica de un algoritmo , el cual muestra gráficamente los pasos o procesos a seguir para alcanzar la solución de un problema.

Compras.-

Una compra es una transacción en la cual entregamos dinero por un bien o servicio para cubrir determinada necesidad.

Inventario.-

Se define al registro documental de los bienes y demás cosas pertenecientes a una persona o comunidad, hecho con orden y precisión.

Nomina.-

Es un documento que, a modo de recibo de salario individual en el que la empresa acredita el pago de las diferentes cantidades que forman el salario.

Tesorería.-

Es el área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios.

Fraude.-

Se comete en perjuicio contra otra persona o contra una organización (como el Estado o una empresa).

Conciliación.-

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Fianza.-

Es una garantía que busca asegurar el cumplimiento de una obligación.

CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

OBJETIVO:

1. Prevenir fraudes de caja y bancos.

2. Descubrir robos y malversaciones de caja y bancos.

3. Obtener información administrativa, contable y financiera confiable de

Caja y bancos.

4. Localizar errores de caja y bancos.

5. Proteger

...