SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

(ACTIVOS FIJOS)

REGLAMENTO GENERAL DE BIENES DEL SECTOR PÚBLICO

CAPITULO I

DEL AMBITO DE APLICACIÓN Y DE LOS SUJETOS

Art. 3.- Del procedimiento y cuidado.- Es obligación de la máxima autoridad de cada entidad u organismo, el orientar y dirigir la correcta conservación y cuidado de los bienes públicos que han sido adquiridos o asignados para uso y que se hallen en poder de la entidad a cualquier título: depósito, custodia, préstamo de uso u otros semejantes, de acuerdo con este reglamento y las demás disposiciones que dicte la Contraloría General y el propio organismo o entidad. Con este fin nombrará un Custodio - Guardalmacén de Bienes, de acuerdo a la estructura organizativa y disponibilidades presupuestarias de la institución, que será responsable de su recepción, registro y custodia.

PROCEDIMIENTO Objetivo

¿Se deben conservar y cuidar los bienes del sector público, que han sido adquiridos por la entidad? Está interrogante se la realiza porque en reiteradas ocasiones no cuidamos los bienes del sector público.

CAPITULO II

DE LOS BIENES

Art. 4.- De los bienes.- Cada entidad u organismo llevará el registro contable de sus bienes de conformidad a las disposiciones sobre la materia expedidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.

PROCEDIMIENTO Objetivo

¿Se deberá llevar un registro contable de sus bienes de conformidad con a las disposiciones del Ministerio de Economía y Finanzas? Realizamos esta pregunta ya que cada entidad u organismo debe llevar el registro contable de sus bienes.

CAPITULO III

DE LAS ADQUISICIONES

Art. 6.- De las formas de adquirir.- Para la adquisición de cualquier tipo de bienes que no consten en el respectivo Plan Anual de Adquisiciones se requiere de la resolución de la más alta autoridad de la entidad u organismo o del funcionario delegado para este fin, con sujeción a las disposiciones legales pertinentes.

PROCEDIMIENTO Objetivo

¿Cómo se deben adquirir los bienes públicos?

Esta interrogante la realizamos porque debemos saber que los bienes se deben adquirir en el respectivo Plan Anual de Adquisiciones.

Art. 8.- Garantías.- Los contratos se sujetarán, en cuanto a las garantías, a lo que se señale en la ley.

Los anticipos de cualquier naturaleza que se realicen para adquirir bienes deberán ser previamente garantizados en la cuantía y con la modalidad que determine la ley.

PROCEDIMIENTO Objetivo

¿Cómo se deben realizar los anticipos para adquirir bienes? Los anticipos deberán ser previamente garantizados en la cuantía y con la modalidad que determine la Ley.

Art. 10.- Inspección y recepción.- Los bienes adquiridos, de cualquier naturaleza que fueren, serán recibidos y examinados por el servidor público, Guardalmacén de Bienes, o quien haga sus veces y los servidores que de conformidad a la normatividad interna de cada entidad deban hacerlo, lo que se dejará constancia en una acta con la firma de quienes los entregan y reciben.

PROCEDIMIENTO Objetivo

¿Deberá dejar constancia el Guardalmacén de bienes de cualquier novedad en el acta-entrega recepción de acuerdo a las normas de este reglamento? Necesitamos saber si los bienes recibidos estuvieron en perfecto estado y en buena conservación.

Art. 11.- Uso y conservación de bienes.- Una vez adquirido el bien el Guardalmacén de Bienes o quien haga sus veces, previa comunicación al Jefe de la unidad a la cual se destina el bien lo entregará al servidor que lo va a mantener bajo su custodia, mediante la respectiva acta de entrega recepción, quien velará por la buena conservación de los muebles y bienes confiados a su guarda, administración

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