ADMINITRACIÓN DE EMPRESAS “COMERCIALIZADORA PLANETA SA”

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AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ADMINITRACIÓN DE EMPRESAS

“COMERCIALIZADORA PLANETA SA”

INTEGRANTES:

• Julissa Carranza
• Miriam Fierro
• Raquel Chue
• Fernando Legario

DOCENTE:

• Jhon Arbañil

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1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

Comercializadora Planeta, es una empresa que comercializa productos al por mayor y al por menor y también da servicios de almacenaje a otras empresas, tiene una experiencia de 15 años, pero en el último año ha tenido problemas en el control de almacenes ya que por la cantidad de mercadería que ingresa y sale mercaderías de manera intensa.

1. ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

1.    Unidades de dirección

1. Junta General de Accionistas
2. Gerencia General

1. Unidades de Asesoría

1. Gerencia de Asesoría Legal

1. Unidades de Apoyo

1. Gerencia de Recursos Humanos

1. Dpto. de Evaluación y selección de personal
2. Dpto. de promoción y empleos

1. Gerencia de Contabilidad

1. Dpto. de Costos Contables
2. Dpto. de Estados Financieros

1. Unidades de línea

4.1 Gerencia de Logística

        4.1.1 Dpto. de Compras

        4.1.2 Dpto.  de almacenes

4.2. Gerencia de Ventas

        4.2.1 Dpto. de Marketing

        4.2.2 Dpto. de Investigación de mercado

4.3. Gerencia Financiera

        4.3.1 Dpto. de Créditos y Cobranzas

        4.3.2 Dpto. de Tesorería

1. PROBLEMÁTICA DE LA EMPRESA

El problema parte desde el desorden que se tiene al momento de solicitar mercadería entre las compras, ventas y almacenamiento.

1. El proceso de toma física de inventario constituye un procedimiento sustantivo que da un alto nivel de aseguramiento respecto a la exactitud, existencia, totalidad y valuación del inventario, por lo que su adecuada ejecución es indispensable para un eficiente control. Con el propósito de darle independencia a la ejecución de este control, dentro del manual de procedimientos para el área de compras, mencionamos que una vez al mes, el principal del departamento contable deberá participar de la toma física en calidad de observador.

1. La comercializadora se encuentra en un proceso de definición de niveles mínimos y máximos de stock por cada uno de sus productos, puesto que, hasta la actualidad, los niveles de necesidad de inventario se determinan por la experiencia de sus funcionarios en el cargo y el conocimiento del negocio.

1. Para proceder con la elaboración de una nueva factura por venta a un cliente, se debe liberar el pedido en el sistema, para lo cual el jefe del departamento de crédito debe verificar la no existencia de saldos pendientes. Dicho proceso no se ejecutaba con regularidad y el adecuado seguimiento. Adicionalmente, la organización no cuenta con una política de crédito debidamente documentada y difundida.

1. Para mantener un adecuado control sobre los activos de la comercializadora, se debe velar por establecer medidas que faciliten la conciliación de los valores. El personal de logística es el encargado de la recaudación de valores a los clientes, y para su gestión llevan las copias de las facturas, en algunos casos no se recauda el total de las facturas, y entre la premura de la cobranza por el riesgo existente en el sector, se pierde el control sobre las facturas a las que se aplica la cobranza, disminuyendo la eficiencia en la conciliación entre los valores recibidos y las facturas enviadas a cobro.

1.  EFECTOS CAUSADOS:

• Pérdida de clientes
• Pérdida de rentabilidad
• Mala planificación en los almacenes.
• Pérdida de tiempo en la búsqueda de los productos ya que no están ordenados.
• Los productos se pueden malograr al no tener un orden adecuado.
• Los vendedores estén robando a la empresa.

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FLUJOGRAMA DE COMPRA:

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DESCRIPCION DEL FLUJOGRAMA:

1.  El Gerente elabora una solicitud de mercadería.

2. El vendedor recibe y deriva la solicitud.

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