AUDITORES INTEGRALES SAS.

AUDITORES INTEGRALES SAS.

Auditores y Consultores

Cartagena de indias D.T Y C. ABRIL 2017

Señores

DIRECTOR

Ciudad

Apreciados Señores

De acuerdo con su solicitud nos es grato presentarles esta propuesta de auditoria, para el periodo comprendido entre 1 de Enero de 2016 y el 31 de Diciembre de 2016.

Para dar cumplimiento a las prescripciones legales, practicaremos una Auditoría integral y permanente a la sociedad con los siguientes objetivos:

• Determinar si el hospital naval, en desarrollo de las operaciones que realiza, cumple con las disposiciones legales que le son aplicables.

• Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos y en el manejo de los recursos disponibles.

• Evaluar el sistema de control interno para determinar si los controles establecidos por el dirección general (hospital naval) son adecuados o requieren ser mejorados para asegurar mayor eficiencia en las operaciones y una adecuada protección de su patrimonio.

• Establecer si los estados financieros del hospital  reflejan razonablemente su situación financiera, su flujo de efectivo y los cambios en su patrimonio, comprobando que en la preparación de los mismos y en las transacciones y operaciones que los originaron, se observaron y cumplieron las normas  prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

Los procedimientos de Auditoría que consideramos  necesario de acuerdo con las circunstancias.

• Revisión y evaluación del sistema de control interno.

• Revisión de ingresos, facturación, pagos, contrataciones.
• Prueba de la evidencia documental necesaria para soportar las operaciones registradas en las cuentas.
• Arqueo de las cuentas bancarias.
• Verificación de las cuentas por cobrar, cuentas por pagar,y demás  transacciones.
• Pruebas de cumplimientos de las normas prescritas por las disposiciones del Código de Comercio, del Estatuto Tributario y demás normas legales.
• Pruebas de cumplimiento de las políticas y directivas de los órganos administrativos del hospital.
• Examen de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros.
• Examen de la estructura organizativa del hospital, sus objetivos, planes estratégicos, políticas para lograrlos y cumplimientos de los mismos.
• Pruebas para determinar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos por el hospital naval.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

El alcance de la auditoria  se fundamentará en pruebas selectivas aptas para obtener seguridad razonable en cuanto a que la información que contienen los registros contables principales y demás datos necesarios, es confiable como plataforma para la preparación de los estados financieros y nos permita obtener evidencia suficiente y válida para formar y justificar la opinión que debemos expresar acerca de la racionalidad de los estados financieros.

1. identificar las áreas que requieran investigación adicional de Auditoría.

METODOLOGIA DEL ENFOQUE DE NUESTRO PLAN DE AUDITORIA.

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