Administracion De Negocios Internacionales

U N I V E R S I D A D A L A S P E R U A N A S

Dirección Universitaria de Educación a Distancia

Escuela Profesional de Administración

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TRABAJO ACADÉMICO

CICLO ACADÉMICO 2011- 2A - I MÓDULO

DATOS DEL CURSO |

Escuela Profesional: | ADMINISTRACIÓN |

Asignatura: | CONTABILIDAD GENERAL |

Docente: | Lidia Pareja Pera |

Ciclo: | III | Periodo Académico: | 2011-2A |

DATOS DEL ALUMNO |

UDED: | Milano |

Apellidos: | Sanchez Paredes |

Nombres: | Marilyn Ines | Código: | 2009225010 |

ENUNCIADO DEL TRABAJO ACADÉMICO

La empresa LA PREFERIDA SAC, reinicia sus operaciones en el ejercicio 2011 comercializando productos para la industria de la construcción, el cual durante el ejercicio 2010 cuenta con el siguiente inventario de cierre:

101 CAJA 21,200.00

104 CUENTAS CORRIENTES 92,420.00

121 FACTURAS POR COBRAR (N° 001-1520) 21,220.00

123 LETRAS POR COBRAR 45,500.00

201 MERCADERIAS EN ALMACEN 31,560.00

334 UNIDADES DE TRANSPORTES 224,200.00

335 MUEBLES Y ENSERES 65,000.00

336 EQUIPO DE COMPUTO 15,000.00

393 DEPRECIACION, INMUEBLES,

MAQUINARIA Y EQUIPO 25,620.00

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 15,950.00

421 FACTURAS POR PAGAR (N° 002-73269) 78,560.00

501 CAPITAL SOCIAL 229.360.00

582 RESERVA LEGAL 80,890.00

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 85,750.00

OPERACIONES:

ENER.08.-Se realiza la cobranza dela factura 001-1520 y se deposita dicha cobranza al Banco de Crédito por el importe total de S/.21,220.00

FEB. 11.- Se paga con cheque Nº 0000- 2355672- A del Banco de Crédito la factura Nº 002-73269 por el importe de S/.78,560.00

MAR. 23.- Se vende según factura Nº 001- 1667 mercaderías al contado por el importe de S/. 29,700.00 más Impuesto General a las Ventas

ABR. 20.- Se paga el Impuesto General a las Venta del inventario inicial

MAY. 06.- Se compran mercaderías por el importe de S/. 35,400.00 incluido Impuesto General a las Ventas. Cancelamos con Cheque Nº 0000- 2355698-A el 50% y el saldo en 3 letras

JUN. 08.- Se compra 06 escritorios de melamina tipo ejecutivo a S/. 1,500.00 c/u, según Factura Nº 001 – 24567 con Cheque Nº 0000-23555700 – A (50% y la diferencia en 2 letras más el IGV,)

JUL. 16.- Se compra una camioneta marca Mitsubishi por S/. 45,500.00 se paga con Cheque Nº 0000- 23555720 – A el 20% y la diferencia en 6 letras más el IGV

SET. 17.- Se paga planilla de Sueldos por S/. 25,500.00 más los descuentos de Ley y AFP

OCT. 21.- Se contrata los servicios de un abogado para los tramites de Juicios por deudas a la SUNAT por S/. 2,500.00 y se cancela con Cheque Nº 0000 – 23555725 – A

NOV. 18.- Se paga Luz, Agua y Teléfono por S/. 5,500.00 (distribuidos en 10, 25 y 65%)

DIC. 17.- Se vende mercaderías a COSAPA SAC por S/.125,000.00 (50% al contado y la diferencia en 4 letras)

PREGUNTAS PARA LOS ALUMNOS

Con los datos planteados realizar lo siguiente:

1) Aplicar el Plan General Revisado y realice los asientos contables en los libros principales y auxiliares

2) En el Inventario Inicial identificarlas cuentas del Activo, Pasivo y el Patrimonio y aplicando la Ecuación Patrimonial determine el equilibrio correspondiente (Activo = Pasivo + Patrimonio)

3) En el enunciado de las operaciones propuestas, determine las cuentas Deudoras y Acreedoras.

4) Se realiza el cuadro de depreciación

5) Mayorice las cuentas contables y formule el Balance de Comprobación

6) Elabore el Balance General y los estados de Ganancias y Perdidas por Naturaleza y Función

Enero 2010

| | | | s/. | s/. |

10 | | Caja y Bancos | | 113,620.00 | |

| 101 | Caja | 21,200.00 | | |

| 104 | Cuentas corrientes | 92,420.00 | | |

12 | | Clientes | | 66,720.00 | |

| 121 | Facturas por cobrar | 21,220.00 | | |

| 123 | Letras por cobrar | 45,500.00 | | |

20 | | Mercaderìas | | 31,560.00 | |

| 201 | Mercaderìas de almacèn | 31,560.00 | | |

33 | | Inmuebles, maquinarias y equipos | | 289,200.00 | |

| 334 | Unidades de transporte | 224,200.00 | | |

| 335 | Muebles y enseres | 65,000.00 | | |

40 | | Tributos por pagar | | | 15,950.00 |

| 4011 | Impuesto a la venta | 15,950.00 | | |

42 | | Proveedores | | | 78,560.00 |

| 421 | Facturas por pagar | 78,560.00 | | |

50 | | Capital | | | 229,360.00

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