Auditor suceso y predecesor
Enviado por hsaidbacb • 21 de Marzo de 2016 • Documentos de Investigación • 11.600 Palabras (47 Páginas) • 226 Visitas
CLIENTE: JUAN VALDEZ CAFE | ||
PERIODO AUDITADO: ESTADOS FINANCIEROS FINALIZADOS AL 31 DE DICCIEMBRE 2014 | ||
FECHAS CLAVE: Visita Preliminar: 03 DE ABRIL 2015 Entrega de Informe: 17 DE ABRIL 2015 | ||
AUDITORIA A:1 | ||
No. | OPERACIÓN | DEBE REALIZARLA: HORAS
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HISTORIA DE LA EMPRESA | ||
MISION, VISION Y VALORES | ||
OBJETIVO GENERAL DE LA ENTIDAD | ||
OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA ENTIDAD | ||
FORMACIÓN DE LA EMPRESA. | ||
ORGANIGRAMA. | ||
| OBJETIVOS GENERALES DE LA AUDITORÍA | |
1 | El objetivo obtenido al realizar dicha auditoria es proporcionarle a la gerencia seguridad razonable adicional, respecto a los controles vinculados a los riegos asociados a manejo de activo e información, el orden, la eficiencia, la efectividad y el cumplimiento. | |
| OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA AUDITORÍA | MIRIAN BERIGUETE |
1 | Análisis y revisión de las políticas de control interno aplicadas a las áreas de activo, pasivo y capital en la cuales realizaremos nuestra auditoria, |
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2 | Efectuar sugerencias que permitan mejorar el control interno de la entidad.
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3 | Determinar si existe un sistema que proporcione datos pertinentes y fiables para la planeación y el control. |
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| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A CADA AREA | |
1 | Efectivo en caja y banco: realizaremos arqueos de caja. Conciliaciones bancarias, confirmaciones de saldos, valuación de los controles de ingreso, verificación de los saldos de caja chica. | MIRIAN BERIGUETE De 10 a 15 horas |
2 | Cuentas por cobrar: realizaremos confirmaciones de cuentas, confirmaciones con los clientes, análisis de balance, correcto registro y actualización de cuenta. | LISSELOTTE ALBA RAMON DE 10 A 12 HORAS |
4 | Inversiones: realizar confirmaciones de la existencia de tales inversiones, confirmar que las mismas estén a nombre de la entidad, adquiridos según autorizaciones y políticas de la empresa, revisión del correcto registro de los intereses de dichas inversiones.
| MIRIAN BERIGUETE |
5 | cuentas por pagar: realizaremos confirmación de los pasivos, Ósea que los compromisos reflejados sean lo que la empresa posee, revisión de los libros de la empresa, verificar firmas autorizadas. | GENESIS MATEO MEDINA DE 10 A 11 HORAS |
| METODOLOGIA A UTILIZAR | |
1 | Responder los cuestionarios de control interno para cada una de los rubros y especificar las posibles debilidades que estos posean. | FIRMA DE AUDITORES MATEO Y ASOCIADOS 5 HORAS |
2 | Realizar los procedimientos requeridos a cada una de las cuentas a auditar. | 4 A 5 HORAS |
3 | Elaborar papeles de trabajo. | 10 HORAS |
4 | Elaborar cedula sumarias y analíticas. | 10 HORAS |
5 | enviar carta de abogado y gerencia | |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA FINAL | |
4 | Efectuar una reunión con los ejecutivos a cargo del área de contabilidad, así como con el funcionario facultado para ello, y comentar los ajustes de auditoría propuestos. Dejar constancia por escrito respecto a los acuerdos tomados en las reuniones. | FIRMA DE AUDITORES MATEO Y ASOCIADOS 10 HORAS |
DICTAMENES: | ||
5 | Opinión de los auditores. | LISSELOTTE RAMON, GENESIS MATEO, MIRIAN BERIGUTE |
Opinión limpia y sin salvedad | 5 horas | |
Opinión con salvedad | 6 horas | |
Opinión con obtención de opinión | 7 horas | |
Opinión negativa o adversa | 5 horas | |
SEGREGACION DE FUNCIONES SENGUN CUENTAS A AUDITAR. | ||
Auditar la cuenta de efectivo en caja y banco | MIRIAN BERIGUETE | |
Auditar la cuenta por cobrar y propiedad planta y equipo | LISSELOTTE RAMON | |
Auditar las acumulaciones y cuentas por pagar | GENESIS MATEO MEDINA | |
Auditar la cuenta del capital contable e inversiones | MIRIAN BERIGUETE |
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