BLOCKCHAIN Y MONEDAS VIRTUALES: APROXIMACIÓN JURÍDICA

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BLOCKCHAIN Y MONEDAS VIRTUALES: APROXIMACIÓN JURÍDICA

Memoria para optar al Grado de Contador auditor Mención Finanzas

FABIÁN OYARCE DÖERING

Profesor Guía: Agustín Barroilhet Diez

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Santiago, Chile 2019

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TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN        6

INTRODUCCIÓN        8

CAPÍTULO 1

EL BITCOIN        12

1. Antecedentes históricos        12

1. Breve historia del dinero        12
2. Breve historia de las monedas digitales        13
3. El surgimiento de Bitcoin y las criptomonedas        13

1. Mecánica del Bitcoin        15

1. Mecanismo de inicio de las transacciones        15
2. Mecanismo de procesamiento de las transacciones        16
3. Mecanismo de emisión de las unidades monetarias        17

1. Características del Bitcoin        18

2. El anonimato en Bitcoin        20

1. Anonimato y pseudoanonimato        20
2. Graduación del anonimato        21
3. Maleabilidad del anonimato        22

CAPÍTULO 2

LOS SISTEMAS DE MONEDA VIRTUAL        24

1. Los Actores        24

2. Definiciones        29

1. Concepto de moneda digital        29
2. Breve historia del concepto de moneda virtual        30

2.2.3. Concepto de moneda virtual        31

1. Clasificaciones        32

1. Públicas y privadas        32
2. Convertibles y no convertibles        32

2.2.3 Centralizadas, descentralizadas e híbridas        33

1. Unidireccionales y bidireccionales        34
2. Criptográficas y no criptográficas        34

1. Ventajas        34

1. Potencial innovador        35

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1. Tiempo de procesamiento de las transacciones        39
2. Costos de transacción        39
3. Alternativas de pago        42
4. Privacidad y seguridad de datos personales        43
5. Poder adquisitivo        45
6. Interferencia estatal        46
7. Necesidad de respaldo estatal        46
8. Alcance geográfico        47

1. Desventajas y riesgos        47

1. Desventajas        47
2. Riesgos y factores de riesgo        49

CAPÍTULO 3

ANÁLISIS JURÍDICO        52

1. Derecho Civil        52

1. El bien “moneda virtual”        52
2. Clasificación del bien moneda virtual        56
3. Contratos existentes en tipos de transacciones habituales        59

1. Derecho Comercial        63

1. Calificación de una moneda virtual como un valor        64
2. Extensión de la regulación de los valores a las criptomonedas        66

1. Derecho de Protección al Consumidor        67

1. Aplicabilidad en general de la leyes de protección al consumidor        67
2. El caso del derecho de retracto        68

1. Derecho Bancario        71

1. Justificación de la regulación bancaria        72
2. La intermediación de monedas virtuales como actividad bancaria        72

1. Derecho Anti-Lavado de Activo        73

1. Idoneidad de los actuales métodos de prevención        74
2. Uso de las MVs en la comisión del delito de lavado de activos        76
3. Entidades obligadas a informar        77

1. Derecho Penal        80

1. Delitos específicos        80
2. Delitos facilitados        82

1. Derecho Constitucional        82

1. Derecho de Propiedad        83
2. Derecho al libre desarrollo de una actividad económica        84
3. Derecho a la inviolabilidad de toda forma de comunicación privada        85

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1. El derecho a la libertad de asociación        86
2. Derecho a la libertad de opinión e información        86
3. Derecho a la protección de la vida privada y los datos personales        87

1. Derecho Monetario        88

1. Facultad de emisión de moneda        89
2. Limitaciones para la emisión de moneda        90
3. Curso legal de la moneda        90
4. Moneda extranjera        91

1. Derecho Tributario        91

1. Impuesto a la Renta        92
2. Impuesto al Valor Agregado        93

1. Derecho Procesal        94

1. Jurisdicción sobre la Internet        94
2. Ejecución civil de monedas virtuales        95

1. Derecho Electoral        95

CONCLUSIÓN        98

BIBLIOGRAFÍA        102

ANEXO

APROXIMACIÓN REGULATORIA        106

1. ¿Por qué regular a las monedas virtuales?        106

2. Hoja de Ruta        110

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