CASO PRACTICO DE ISR PERSONAS MORALES

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INSTRUCCIONES: UTILICE LAPICERO NEGRO PARA RESPONDER, NO TACHE NI MALTRATE SU EXAMEN.

RESPONDE, COMPLEMENTA O SUBRAYA LA RESPUESTA CORRECTA  Y RESULEVE LOS CASOS

1.- MENCIONA LAS DECLARACIONES QUE DEBE PRESENTAR UNA PERSONA MORAL A MAS TARDAR EL DIA 15 DE FEBRERO

2.- QUE INTEGRA LA CONTABILIDAD

3.- ¿QUE REQUISITOS DEBEN REUNIR LOS COMPROBANTES FISCALES?

4.- ¿ CUANDO DEBEN   PRESENTAR LA DECLARACION ANUAL  LAS PERSONAS QUE TRIBUTAN EN EL TITULO II DE LA LISR?

5.- ¿QUE INGRESOS GRAVA LA LISR?

6.- ¿UNA ARRENDADORA FINANCIERA VA ACUMULANDO  LA PARTE DEL PRECIO QUE ES EXIGIBLE SI, NO PORQUE?

7.-EXPLIQUE TRES CONCEPTOS QUE NO SON CONSIDERADOS INGRESOS PARA EFECTOS DE LA LIR

8.-  ¿COMO PUEDE OBTENER LOS INGRESOS  UNA PERSONA MORAL?

9.- RESUELVA EL SIGUIENTE EJERCICIO:

LA EMPRESA EL TORNADO SA DE CV REALIZO LAS SIGUIENTES OPERACIONES DURANTE EL MES DE FEBRERO DE 2016, DETERMINE LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA DETERMINAR SU ISR.

VENDIO 500 ARTICULOS A $500.00 C/U, RECIBIO $65,000.0 A CUENTA EN EFECTIVO Y POR EL RESTO LE FIRMARON UN PAGARE A 2 MESES

VENDIO UN AUTOMOVIL PROPIEDAD DE LA EMPRESA EN $50,000.00, EL COSTO DEL AUTOMOVIL FUE DE $ 110,000.00, PAGO EL SEGURO DEL AUTO AL COMPRARLO POR 6,800.00 Y COMISIONES POR $ 2,000.00; LO ADQUIRIO EL DIA 25 DE OCTUBRE DE 2009.

CELEBRO UN CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO CON LA EMPRESA ZETAS SA DE CV, POR UNA MAQUINA PARA PRODUCIR UN NUEVO ARTICULO, EL PRECIO DE LA MAQUINA FUE DE $500,000 Y SERA PAGADO EN 30 MENSUALIDADS, CON UNA TASAS MENSUAL DEL 3%DE INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS.

ENAJENO UN TERRENO QUE ADQUIRIO EL MES DE DICIEMBRE DE 2003 EN 80,000.00. EL PRECIO DE LA EJAJENACION FUE DE $ 1, 000,000.00 EL CUAL LE PAGARON EL DIA 18 DE FEBRERO

REALIZO EL COBRO DE UNA DEUDA QUE TENIA UN CLIENTE DE LA EMPRESA POR $ 500,000.00. QUE HABIA SIDO DADA DE BAJA POR INCOBRABLE EN EL EJERCICIO ANTERIOR.

EL SAT LES DETERMINO UN CREDITO FISCAL POR $50,000.00 A PAGAR EN ESTE MES.

LA EMPRESA RECIBIO DIVIDENDOS DE UNA EMPRESA CON RESIDENCIA EN EL EXTRANJERO DE LA CUAL ES ACCIONISTA POR $300,000.00 EL DIA 29 DE FEBRERO

REALIZO EL COBRO DE UNA VENTA A CREDITO DEL MES DE ENERO POR $ 50,000.00

FUNDAMENTE SU RESPUESTAS Y SUS PROCEDIMIENTOS.

TODAS LAS OPERACIONES QUE SEAN AFECTAS AL IVA, LO TIENEN INCLUIDO.

10.- DETERMINE EL AJUSTE ANUL POR INFLACION

SUMA DE LOS SALDOS AL ÚLTIMO DIA DE CADA MES:

PROVEEDORE S  1500,00.00

DEUDORES DIVERSOS 500,000.00; CAJA 68,000.00; INVENTARIOS 1, 500,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR $ 320,000.00; BANCOS 2, 500,000.00; ACREEDORES DIVERSOS 2,560,000.00

ANTICIPO A PROVEEDORES $ 600,000; ANTICIPO DE CLIENTES $750,000.00

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