CASO PRACTICO FINANZAS
Brendz RoPráctica o problema20 de Abril de 2019
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- DEMANDA DEL MERCADO
PRODUCTO | PX | PY |
Ventas Reales | 66,629 | 30,120 |
Producción Real | 74,758 | 33,797 |
- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (FUERZA DE TRABAJO)
- PLANTILLA DEL PERSONAL DE BASE Y PRESUPUESTO FINANCIERO CORRESPONDIENTE
PRODUCTO | PROCESO1 | PROCESO 2 | ||||
Tiempo Std (hrs) | Eficiencia MO (%) | % Tiempo improductivo | Tiempo Std (hrs) | Eficiencia MO (%) | % Tiempo improductivo | |
PX | 0.75 | 85 | 15 | 0.95 | 90 | 10 |
PY | 0.9 | 95 | 12.5 | 1.05 | 105 | 10 |
- El personal MODF equivale al 10% del total de MODV= 126*.10= 12.6= 13
- El personal MOI/F equivale al 15% del total de MOD= (126+13)(.15)= 21
- Plantilla total de personal base= 126+13+21= 160
PRODUCTO | PRODUCTOS PZ/ DÍA | PROCESO 1 | PROCESO 2 | TOTAL PROCESOS | RELATIVO | ||||||
TIEMPO (hrs) | PERSONAL | TIEMPO (hrs) | PERSONAL | TIEMPO REQUERIDO | PERSONAL | TIEMPO | PERSONAL | ||||
REQUERIDO | DISPONIBLE | REQUERIDO | DISPONIBLE | ||||||||
PX | 312 | 275.29 | 68 | 41 | 329.3 | 70 | 46 | 604.68 | 87 | 68.77 | 69.15 |
PY | 141 | 133.57 | 7 | 19 | 141 | 72 | 20 | 274.58 | 39 | 31.23 | 30.85 |
TOTAL OPERACIÓN | 453 | 408.86 |
| 60 | 470.3 |
| 66 | 879.26 | 126 | 100 | 100 |
| SALARIO $/DÍA | ||
PROCESO/ACTIVIDADES/FUNCIÓN | OPERACIÓN 1 | OPERACIÓN 2 |
|
PRODUCCIÓN PRODUCTO Px | $ 270.00 | $ 290.00 | |
PRODUCCIÓN PRODUCTO Py | $ 310.00 | $ 325.00 | |
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ACTIVIDADES DE MANEJO Y TRANSPORTE DE MATERIALES, PRODUCTOS SEMIELABORADOS Y ELABORADOS | $ 300.00 | ||
ACTIVIDADES DE MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE LAS INSTALACIONES | $ 210.00 |
PROCESO | PRESUPUESTO Px | |||
| PERSONAL | $/DÍA | TOTAL/DÍA | ANUAL |
1 | 41 | $ 425.25 | $ 17,435.25 | $ 4,184,460.00 |
2 | 46 | $ 488.25 | $ 22,459.50 | $ 5,390,280.00 |
| PRESUPUESTO Py | |||
1 | 19 | $ 456.75 | $ 8,678.25 | $ 2,082,780.00 |
2 | 20 | $ 511.88 | $ 10,237.50 | $ 2,457,000.00 |
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA | ||
| ANUAL | DÍA |
DIRECTA Px | $ 9,574,800.00 | $ 39,895.00 |
DIRECTA Py | $ 4,539,840.00 | $ 18,916.00 |
DIRECTA FIJA | $ 1,474,320.00 | $ 6,143.00 |
INDIRECTA | $ 1,667,040.00 | $ 6,946.00 |
ADMVA | $ 46,413,600.00 | $ 193,390.00 |
TOTAL | $ 63,669,600.00 | $ 265,290.00 |
2.1.2 PRESUPUESTO FINANCIERO DEL PERSONAL DE CONFIANZA
MO ADMVA | PLAZAS | SUELDO PROMEDIO ($/ mes) | 16.5% DE PRESTACIONES | TOTAL / MES | PRESUPUESTO 2019 | |
PUESTO/ACTIVIDAD/FUNCIÓN | ANUAL | DÍA | ||||
Director General | 1 | $ 120,000.00 | $ 139,800.000 | $ 139,800.000 | $ 1,677,600.000 | $ 6,990.000 |
Director de Área | 4 | $ 100,000.00 | $ 116,500.000 | $ 466,000.000 | $ 5,592,000.000 | $ 23,300.000 |
Gerentes de Área | 8 | $ 75,000.00 | $ 87,375.000 | $ 699,000.000 | $ 8,388,000.000 | $ 34,950.000 |
Jefes de Departamento | 26 | $ 45,000.00 | $ 52,425.000 | $ 1,363,050.000 | $ 16,356,600.000 | $ 68,152.500 |
Supervisores | 12 | $ 30,000.00 | $ 34,950.000 | $ 419,400.000 | $ 5,032,800.000 | $ 20,970.000 |
Ventas | 10 | $ 25,000.00 | $ 29,125.000 | $ 291,250.000 | $ 3,495,000.000 | $ 14,562.500 |
Operativa | 35 | $ 12,000.00 | $ 13,980.000 | $ 489,300.000 | $ 5,871,600.000 | $ 24,465.000 |
TOTAL | 96 |
| $ 474,155.000 | $ 3,867,800.000 | $ 46,413,600.000 | $ 193,390.000 |
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