CEMENTOS INKA S.A

ÍNDICE

I.        INTRODUCCIÓN        7

II.        DESCRIPCIÓN DE CEMENTOS INKA S.A.        8

2.1        Historia        8

2.1.1.        Mercado nacional        9

2.1.2.        Línea de productos comercializados        11

2.1.2.1.        Cemento ultra resistente.        12

2.1.2.2.        Cemento anti- salitre.        12

2.1.2.3.        Cemento albañilería.        13

2.1.2.4.        Cemento Portland tipo 1.        13

2.2        Prospectiva        14

2.2.1.        Visión        14

2.2.2.        Misión        14

2.2.3.        Objetivos Estratégicos        14

2.2.4.        Estructura orgánica        16

2.2.5.        Funciones o procesos estratégicos del área logística        17

2.2.5.1.        Gerente de logística.        18

2.2.5.2.        Jefe de aprovisionamiento.        18

2.2.5.3.        Jefe de producción.        18

2.2.5.4.        Jefe de distribución.        19

2.5.5.5. Aprovisionamiento        19

2.5.5.6. Producción y transformación de materia prima        23

2.5.5.7. Distribución        24

III.        MARCO TEÓRICO        25

3.1.        Control Interno        25

3.1.1.        Definición        25

3.1.2.        Objetivos        25

3.1.3.        Componentes del control interno: Modelo COSO        27

3.1.3.1.        Ambiente de Control.        27

3.1.3.2.        Evaluación de riesgo.        28

3.1.3.3.        Actividades de control.        29

3.1.3.4.        Información y Comunicación.        30

3.1.3.5.        Supervisión o Monitoreo.        31

3.2.        Gestión Logística Empresarial        32

3.2.1.        Definición        32

3.2.2.        Objetivos        32

3.2.3.        Escenarios logísticos        33

3.2.3.1.        Principios de distribución        33

3.2.4.        Principios básicos de las compras        34

3.2.5. Ciclo de compra        34

3.2.6. Selección de proveedores        35

3.2.7. Políticas de aprovisionamiento        37

3.2.8. Calificación de Proveedores        37

3.2.9. Estrategias de compra        37

3.2.        Aprovisionamiento        38

3.3.1.        Definición        38

3.3.2.        Objetivos        38

3.3.3.        Funciones        39

3.3.4.        Fuentes y formas de adquisición de suministros        39

IV.        ANTECEDENTES        41

4.1.        Internacionales        41

4.2.        Nacionales        43

V.        AUDITORÍA DEL PROCESO DE APROVISIONAMIENTO        46

5.1. Hallazgos        46

5.2. Matriz de recomendaciones para el área de abastecimiento        50

VI.        CONCLUSIONES        55

VII.        REFERENCIAS        56

VIII.        ANEXOS        61

Anexo 01: Programa de trabajo de auditoria        61

Anexo 02: Cuestionario COSO        64

Anexo 03: Cronograma de trabajo        66

Anexo 04: Cuestionario aplicado a colaboradores del área logística        67

Anexo 05: Guía de Entrevista aplicada a la gerencia logística        71

Anexo 06: Análisis Documental del Área de Aprovisionamiento        73

Índice de figuras

Figura  1 Zonas de influencia geográfica de la competencia directa        10

Figura  2 Despachos totales de cemento en Peru        11

Figura  3 Bolsa de cemento ultra resistente Inka        12

Figura  4 Bolsa de cemento anti salitre Inka        12

Figura  5 Bolsa de cemento albañilería Inka        13

Figura  6 Bolsa de cemento Portland tipo 1 Inka        13

Figura  7 Organigrama de Cementos Inka S.A.        16

Figura  8 Proceso logistico de Cementos Inka S.A.        17

Figura  9 Proceso de aprovisionamiento del área logística de Cementos Inka        23

Figura  10 Estructura del Control Interno        26

Figura  11 Flujograma selección de proveedores        36

Índice de tablas

Tabla 1 Factores del ambiente de control        27

Tabla 2 Tipos de actividades de control        29

Tabla 3 Elementos que integran el componente de informacion        31

Tabla 4 Fases del ciclo de compra        35

Tabla 5 Ventajas y desventajas de las fuentes de aprovisionamiento        40

Tabla 6 Matriz de hallazgoss        46

Tabla 7 Matriz de recomendaciones del Area de abastecimiento        50

Tabla 8 Plan de trabajo Auditoria        62

Tabla 9 Cuestionario Control Interno        64

Tabla 10 Cronograma de trabajo        66

Tabla 11 Encuesta a colaboradores del area logistica        67

Tabla 12 Guia de entrevista a gerencia logistica        71

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