CONTROL PRESUPUESTAL Y TESORERÍA

 “COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA PLANTEL SALINA CRUZ 155”[pic 1]

DOCENTE: JOYARIT RITO VÁSQUEZ

ESPECIALIDAD: CONTADURÍA

MODULO: “CONTROL PRESUPUESTAL Y TESORERÍA”

ALUMNA: LIZBETH VILLALOBOS CRUZ

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MATRICULA: 141550178-0

GRUPO: “6201”

1.  PRESENTA LOS PRESUPUESTOS DE UNA EMPRESA Y UN RESUMEN EN EL CUAL SE DESCRIBE LA INFORMACIÓN DE LA ENTREVISTA CORRESPONDIENTE A LA APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS E IDENTIFICACIÓN EN LOS PRESUPUESTOS.

Vamos a presupuestar las operaciones de una empresa comercializadora (empresa dedicada a la compra y venta de productos) para el periodo de los cuatro primeros meses del ejercicio, para lo cual tomamos en consideración los datos del año pasado y los siguientes datos u objetivos previstos:

• proyectamos vender 200 unidades mensuales, que se incrementarán 10% cada mes.
• el precio de venta de cada producto es de US$20.
• el 60% de las ventas es al contado y el saldo al crédito a 30 días.
• las compras son equivalentes a las ventas.
• el 50% de las compras es al contado y el 50% a crédito a 30 días.
• el precio de compra del producto es de US$14.
• se estiman los siguientes gastos administrativos mensuales:

• remuneraciones del personal del área administrativa: US$100
• alquiler del local: US$40
• seguros: US$10
• limpieza y mantenimiento: US$20
• servicios básicos: US$20
• útiles de oficina: US$10

• se estiman los siguientes gastos de ventas mensuales:

• remuneraciones del personal del área de ventas: US$80        
• comisiones: US$10
• fletes: US$10
• promoción y publicidad: US$40

• se cuenta con mobiliario y equipo de cómputo los cuales tienen una depreciación mensual de US$10 y US$5 respectivamente.
• el pago de impuestos corresponde al 2% de la utilidad disponible.

1. Presupuesto de ventas

Nota: las ventas empiezan en 200 unidades en enero y luego van aumentando en un 10%.

2. Presupuesto de cobros (de cuentas por cobrar)

Nota: de las ventas de US$4000 hechas en enero, cobramos US$2400 (60%) al contado, y US$1600 (40%) al mes siguiente (crédito a 30 días); lo mismo para los demás meses.

3. Presupuesto de compras

Nota: cada mes se compra la misma cantidad que se vente (no hay inventario final).

4. Presupuesto de pagos (de cuentas por pagar)

Nota: de las compras de US$2800 hechas en enero, pagamos US$1400 (50%) al contado, y US$1400 (50%) al mes siguiente (crédito a 30 días); lo mismo para los demás meses.

5. Presupuestos de gastos administrativos

6. Presupuestos de gastos de ventas

7. Depreciación

8. Presupuesto de efectivo (flujo de caja proyectado)

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