CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EMPRESA COLOMBIANA DE PRODUCTOS VETERINARIA VECOL S.A

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EMPRESA COLOMBIANA DE PRODUCTOS VETERINARIA VECOL S.A

REF

KP1124

Entrevistado

Nelly Céspedes Baquero

OBJETIVOS

1. Analizar que el personal de la empresa cumplan las responsabilidades
2. Verificar las políticas de cartera de la empresa
3. Evaluar el cumplimiento de los

impuestos

Cargo

Presidente de la junta directiva de la empresa Vecol S.A

Fecha

27/03/2020

Auditor

Karen Pocaterra

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

ENCUESTA

SI

NO

OBSERVACIONES

1. ¿El pago de las declaraciones es oportuno?

De acuerdo con las pruebas de auditoria realizadas se observó que efectivamente se pagan los impuestos dentro de los plazos establecidos

1. ¿Las declaraciones fiscales se encuentran firmadas por el contador público?

El área de contabilidad como consolidadora de la información tiene establecido verificar las declaraciones cuenten con todas las respectivas firmas

1. ¿La declaración se encuentra firmada por el representante legal?

El área de contabilidad como consolidadora de la información tiene establecido verificar las declaraciones cuenten con todas las respectivas firmas

1. ¿Se solicita devolución o compensación de renta?

1. ¿Se pagó la totalidad de los impuestos?

Se verificó que los comprobantes de pago coincidieran con las declaraciones realizadas

1. ¿Existe un buen manejo en los asientos del libro diario de la empresa en cuanto al registro de los impuestos?

El área de contabilidad mensualmente verifica que los libros de contabilidad muestren el estado real de la empresa en relación a sus impuestos

1. ¿Se hacen conciliaciones de las declaraciones legales entre sí?

No tienen la necesidad  de hacer tales conciliaciones ya que cuentan con un software contable confiable confiable que les ayuda a la realización de esta actividad

1. ¿Se lleva un expediente de los impuestos pagados en años anteriores?

El área de contabilidad tiene archivado los documentos soportes en A-Z y de igual manera los escanea para guardarlo en el PC

1. ¿Se define de forma clara la responsabilidad del manejo de los registros de los impuestos?

La empresa maneja manuales de políticas donde se explica cuales será la función deberes

1. ¿Han incurrido en sanciones por la DIAN?

CUENTAS POR COBRAR

ENCUESTA

SI

NO

OBSERVACIONES

1. ¿Cuenta con documentos soportes de los clientes deudores?

1. ¿El departamento de facturación hace bien el diligenciamiento de facturas?

En el manual de las cuentas por cobrar se estipula la forma correcta del diligenciamiento de las facturas emitidas a los clientes de Vecol S.A

1. ¿Las facturas de venta son controladas numéricamente por el departamento de contabilidad?

El personal del departamento del área de contabilidad es el único autorizado para la emisión y control de facturas

1. ¿Verificar la efectividad del encargado de las cuentas por cobrar?

Mensualmente se le hace control al personal encargado de cobranza para verificar su eficacia y eficiencia

1. ¿Se envía periódicamente extracto de cuentas a clientes?

Se tienen documentos soportes donde se evidencia el envío periódico del extracto de su estado de cuentas por medio virtual

1. ¿Se lleva un registro de documentos pendientes de cobro?

Se verificó que el sistema contable arroja periódicamente el listado de los clientes deudores

1. ¿Los clientes cumplen los plazos para pagar las deudas?

El sistema contable muestra el promedio de los días en que se atrasan los clientes en los pagos

1. ¿Los cheques y efectivo recibidos se depositan intactos el mismo día?

Según las políticas de la empresa Vecol S.A se deposita el efectivo y los cheques al siguiente día

1. ¿Tienen un monto de crédito para los clientes nuevos?

1. ¿Amplían los plazos de pago para los clientes antiguos?