Caso Practico. Presupuesto de ventas e ingresos
Enviado por jaimecardoso • 8 de Septiembre de 2021 • Tareas • 1.196 Palabras (5 Páginas) • 488 Visitas
Caso Práctico
- Presupuesto de ventas e ingresos.
Primero se debe considerar la estacionalidad que tiene este tipo de organizaciones para poder encontrar la proyección de venta en cantidades, según el modelo aprendido, que se presenta a continuación:
Periodos tiempo ti | Variable (y) | suma movil 3 – 2 mese | Promedio movil 3-2 meses | promedio movil centrado | % valores |
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ENERO | 95 | 174 | 87 | 87 | 109,2 |
FEBRERO | 79 | 254 | 84,67 | 129,33 | 61,08 |
MARZO | 80 | 264 | 88 | 128,67 | 62,18 |
ABRIL | 105 | 295 | 98,33 | 137,17 | 76,55 |
MAYO | 110 | 303 | 101 | 148,83 | 73,91 |
JUNIO | 88 | 298 | 99,33 | 150,67 | 58,41 |
JULIO | 100 | 288 | 96 | 147,33 | 67,87 |
AGOSTO | 100 | 330 | 110 | 151 | 66,23 |
SEPTIEMBRE | 130 | 350 | 116,67 | 168,33 | 77,23 |
OCTUBRE | 120 | 365 | 121,67 | 177,5 | 67,61 |
NOVIEMBRE | 115 | 330 | 110 | 176,67 | 65,09 |
DICIEMBRE | 95 | 210 | 105 | 162,5 | 58,46 |
Una vez obtenidos los índices de estacionalidad mensual, se estima la cantidad proyectada a vender.
Meses | AÑO 1 | Media modificada | Índice Estacional | Distribución % |
ENERO | 109 | 109 | 155 | 13% |
FEBRERO | 61 | 61,1 | 86,87 | 7,20% |
MARZO | 62 | 62 | 88,42 | 7,40% |
ABRIL | 77 | 77 | 108,86 | 9,10% |
MAYO | 74 | 74 | 105,11 | 8,80% |
JUNIO | 58 | 58 | 83,06 | 6,90% |
JULIO | 68 | 68 | 96,52 | 8,00% |
AGOSTO | 66 | 66 | 94,18 | 7,80% |
SEPTIEMBRE | 77 | 77 | 109,83 | 9,20% |
OCTUBRE | 68 | 68 | 96,14 | 8,00% |
NOVIEMBRE | 65 | 65 | 92,57 | 7,70% |
DICIEMBRE | 58 | 58 | 83,14 | 6,90% |
SUMA MEDIA | 843,81 | 1200 | 100,00% |
BASE | 1.200 |
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AJUSTE | 1,42 |
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Con la cantidad proyectada a vender, se puede estimar el presupuesto de venta e ingresos, según lo que se muestra a continuación:
Presupuesto de Ventas e Ingresos | |||||||||||||
Precio de venta | $ 73.800 |
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| Total | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre |
Ind. Estacional. | 1200 | 155,29 | 86,87 | 88,42 | 108,86 | 105,11 | 83,06 | 97 | 94 | 110 | 96 | 93 | 83 |
% de Venta. | 100% | 12,90% | 7,20% | 7,40% | 9,10% | 8,80% | 7,00% | 8,00% | 8,00% | 9,20% | 8,00% | 7,70% | 7,00% |
Ventas | 936 | 121,1 | 67,756 | 68,969 | 84,913 | 81,983 | 65,52 | 74,88 | 73,008 | 86,112 | 74,88 | 72,072 | 64,584 |
Venta presupuestada | 1216 | 157 | 88 | 90 | 110 | 107 | 85 | 97 | 95 | 112 | 97 | 94 | 84 |
Pronóstico de ventas |
| $ 8.939.101 | $ 5.000.416 | $ 5.089.949 | $ 6.266.575 | $ 6.050.370 | $ 4.835.376 | $ 5.526.144 | $ 5.387.990 | $ 6.355.066 | $ 5.526.144 | $ 5.318.914 | $ 4.766.299 |
Precio de venta por dto de venta |
| $ 11.613.191 | $ 6.496.267 | $ 6.612.583 | $ 8.141.191 | $ 7.860.310 | $ 6.281.856 | $ 7.179.264 | $ 699.782 | $ 8.256.154 | $ 7.179.264 | $ 6.910.042 | $ 6.192.115 |
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