Ciclo de caja empresarial
antonio gudiñoApuntes11 de Marzo de 2023
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Escuela Superior de Capacitación y Certificación
Plantel Zaragoza
Nombre del alumno: Antonio de Jesús Gudiño Sámano
Profesora: M. en C. Ana Lilia López Valdez
Materia: Administración Financiera
Grupo: LAD22M17ML
Actividad: Ciclo de Caja y Costo de Caja de una Empresa
Licenciatura en administración
CICLO DE CAJA Y COSTO DE CAJA DE UNA EMPRESA
El ciclo de caja y el costo de caja son dos medidas financieras importantes para entender la gestión del flujo de efectivo de una empresa.
El ciclo de caja se refiere al tiempo que transcurre desde que una empresa invierte en la producción de bienes o servicios hasta que recibe el pago de sus clientes. Es decir, es el tiempo que se necesita para convertir los recursos invertidos en efectivo disponible para la empresa. Este ciclo incluye los períodos de tiempo en los que los inventarios se mantienen en stock, los plazos de pago de los proveedores y los plazos de cobro de los clientes.
El ciclo de caja se divide en tres fases:
Compra de inventario: la empresa adquiere los materiales o el inventario necesario para producir sus bienes o servicios.
Producción y venta: la empresa utiliza los materiales o el inventario adquirido para producir sus bienes o servicios y los vende a sus clientes.
Cobro de clientes: la empresa recibe el pago de sus clientes y convierte sus ventas en efectivo.
Para calcular el ciclo de caja de una empresa, se debe sumar el tiempo que tarda la empresa en convertir su inversión en efectivo, que se compone de:
El tiempo de inventario: es el tiempo que tarda la empresa en vender su inventario. Se calcula dividiendo el inventario promedio por el costo de ventas diario.
El tiempo de cuentas por cobrar: es el tiempo que tarda la empresa en cobrar el dinero de sus clientes. Se calcula dividiendo las cuentas por cobrar promedio por las ventas diarias.
El tiempo de cuentas por pagar: es el tiempo que tarda la empresa en pagar a sus proveedores. Se calcula dividiendo las cuentas por pagar promedio por las compras diarias.
La fórmula para calcular el ciclo de caja de una empresa es:
Ciclo de caja = tiempo de inventario + tiempo de cuentas por cobrar - tiempo de cuentas por pagar
Si el resultado es positivo, significa que la empresa tiene un ciclo de caja favorable, es decir, que recibe el pago de sus clientes antes de tener que pagar a sus proveedores. Si el resultado es negativo, significa que la empresa tiene un ciclo de caja desfavorable y necesita financiación para cubrir sus costos mientras espera el pago de sus clientes.
El costo de caja es la cantidad de dinero que se gasta en mantener efectivo disponible para la empresa. Esto incluye los costos de oportunidad de mantener el efectivo en lugar de invertirlo en otras oportunidades de inversión y los costos de transacción asociados con la gestión del efectivo.
Para calcular el costo de caja de una empresa, se deben considerar los siguientes costos:
Costo de oportunidad: es el costo de no invertir el efectivo en otras oportunidades de inversión que puedan generar un mayor retorno.
Costo de transacción: son los costos asociados con la gestión del efectivo, como los cargos bancarios, las tarifas de transacción y los costos de mantenimiento.
La fórmula para calcular el costo de caja de una empresa es:
Costo de caja = (efectivo promedio en mano durante el periodo x tasa de oportunidad) + (costo de transacción anual / efectivo promedio en mano durante el periodo)
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