Como evaluara el futuro

EJERCICIO UNO

La empresa Falstaff y Ernani S.A., para el año 2019, preparo sus presupuestos en base a los siguientes datos históricos:

1. Ventas Históricas

Año 2018                40.000 unidades

Año 2017                30.000 unidades

Año 2016                35.000 unidades

Año 2015                48.000 unidades

Año 2014                35.000 unidades

1. En el cálculo del pronóstico se consideró que el año 2018, se generó una venta adicional de 1.800 unidades adicionales, compradas por el principal competidor.  Este competidor debió dar cumplimiento a contratos con el estado de Chile y su capacidad no le permitía en ese momento.
2. Al 30 de septiembre de 2019, las ventas alcanzaban al 60% de los montos presupuestados en el año.
3. El cuarto trimestre se espera vender el saldo del presupuesto según detalle mensual

Octubre 30%

Noviembre 40%

Diciembre 30%

1. El producto fabricado es envasado en frasco de 250 gramos, cada uno
2. La materia Prima utilizada son frutas silvestres, cosechadas en el sur de Chile por pequeños agricultores, y su rendimiento es por cada 1.200 gramos de producto se requiere 1.500 gramos de materia prima.
3. La mano de obra utilizada es de tres horas hombre por cada kilo de materia prima utilizada.
4. La capacidad productiva de la compañía es de 2.000 kilos de materiales procesados, esta capacidad genera un costo fijo de $ 8.000.000, mensuales y costos indirectos de fabricación variables de $ 3.000 por cada kilo de material procesado.
5.  En cuando al precio de la materia prima se estimó que sus precios subirán mensualmente 1.5%, dado que es altamente solicitado en los mercados internacionales.
6. En cuanto a la mano de obra, existe contrato colectivo acordado con los sindicatos de trabajadores de la compañía y se ha fijado la hora hombre en un valor de $ 2.500, para el año 2019.
7. La política de inventario sobre productos terminados es mantener un 10% de las ventas del mes siguiente.
8. La política de inventario sobre materia prima es mantener un 5% del consumo necesario para fabricar las ventas del mes siguiente.
9. Del estado de situación al 30 de septiembre de 2019, se tiene que el inventario de materia prima es de $ 219.375; productos terminados $ 2.806.375.
10. Sobre la administración y ventas se indica que el monto fijo es de $ 10.000.000 y un variable igual al 5% de los ingresos.
11. La compañía determino rentabilidad después de impuesto de 30%
12. Para valorización de inventarios se usa el método promedio ponderado

Con los datos indicados se pide confeccionar los presupuestos para octubre y noviembre de 2019, siguientes:

1. Producción

1. Compras de Materiales

1. Costos de Producción

1. Ventas  

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