Contabilidad Intermaedia

COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO

CARRERA : DIRECCIÓN DE EMPRESAS

CURSO : CONTABILIDAD INTERMEDIA

I CUATRIMESTRE DEL 2014

PROFESOR : LIC. ALFREDO ARAYA LEANDRO 06/02/14

PRACTICA Nº 3

NOMBRE DEL ESTUDIANTE :

LEA DETENIDAMENTE CADA PREGUNTA Y CASO. ANALICE SU RESPUESTA, Se le solicita que todos los cálculos que realice aparezcan en el examen. TIEMPO 2.5 HORAS.

I PARTE Vale 5 puntos cada pregunta.

1. Defina en qué consiste la caja chica?

2. Si usted es el gerente financiero de una empresa y cuenta con dinero en caja y bancos ocioso; ¿ Qué características o requisitos solicitaría a la institución que emite bonos o acciones, antes de invertir en ella?

II PARTE CAJA CHICA: realice los asientos de diario que correspondan y confeccione el reintegro de caja chica: En cada ítem indique lo que se debe hacer y si procede confeccione el asiento de diario: Cada Ítem vale 4 puntos.

1. El día 20 de octubre del 2011 se constituye el fondo fijo, de caja chica por un monto de ₵200.000,00.

2. 21 de octubre; del fondo fijo se confecciona un vale de caja chica y se adquiere una caja de seguridad para resguardar el dinero efectivo de la misma, la factura y vale es por ₵ 15.000,00.

3. 25 de octubre el Gerente General solicito un vale provisional para gastos de representación por la suma de ₵50.000,00.

4. 30 de octubre; el custodio de caja chica realiza un reintegro al fondo y presenta los siguientes datos:

Papelería y útiles de oficina ……….. ₵ 40.000,00 incluye caja de seguridad

Viáticos y gastos de transporte …………….. 28.000,00

Vale personal …………………………………. 12.000,00

Reparaciones y mantenimiento edificio …… 5.550,00

Reparaciones y mantenimiento vehículos ….. 18.000,00

5. El 10 de noviembre se aumenta el fondo fijo en ₵ 100.000,00.

III PARTE CONCILIACION BANCARIA, con los datos que se le proporcionan seguidamente, confeccione conciliaciones bancarias de libros a bancos y de bancos a libros. Vale 30 puntos.

1. INFORMACION SEGÚN ESTADO DE CUENTA DE LA ENTIDAD FINANCIERA:

Cheques Monto Depósitos Monto

114 ₵ 10.000 335 ₵ 40.000

115 18.000 336 26.000

116 90.000 337 16.000

117 27.000 3420 130.000

118 26.000 338 9.000

119 13.000 339 6.500

121 8.000 340 4.500

123 5.000 341 21.000

N.D. Nº4050 30.000 N.C. Nº 4619 35.000

2. INFORMACION SEGÚN CONTROL DE LIBROS DE CUENTA BANCARIA EMPRESARIAL.

Cheques Monto Depósitos Monto

115 18. 000 336 ₵ 62.000

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