Control interno act 2

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• Solución con la aplicación de la metodología COSO

-INTRUDUCCIÓN

La empresa Barracuda se dedica a la financiación negocios que son pequeños y medianos varios tipos de préstamos y algunos de ellos solo para amas de casa, ciertos productos están disponibles, hay un consejo para este negocio se solicitó una administración de cinco socios para realizar una revisión de los procedimientos cruciales en el área dado que han pasado 12 años, a crédito Durante meses, los clientes han llegado tarde sus pagos semanales, y esto se ha incorporado poniendo en riesgo el valor del capital de la empresa La empresa tiene un capital de $5 millones pesos, de los cuales 3 millones tienen a una mala cartera debido a Los clientes han estado cometiendo incumplimientos deslizándose hacia atrás cada vez más lejos.

Cuando iniciaron la auditoría nos informaron que tanto a María como a Martha ya las habían despedido, porque ellas se llevaron más de 2 millones de pesos de los pagos de los grupos que tenían a su gestión. Cuando se iniciaron las visitas a los primeros 50 grupos, nos percatamos que el 80% de los domicilios reportados ni siquiera vivían ahí las señoras dadas de alta en los créditos (No se realizado la visita ocular y los comprobantes de domicilio eran falsos) y que habían sido engañadas y timadas con lo de la Inversión en lugar del Crédito que habían contratado de manera solidaria y que todas aun debían porque las M&Ms no habían reportado. Tampoco había manuales de operación ni criterios de ponderación para ver la viabilidad de otorgarles los préstamos a las señoras que conformaban los grupos.

Otro error fue que el BanBajio es un banco que no tiene presencia en Monterrey y la zona conurbada y eso hacía que los pagos de las señoras se fueran retrasando y cuando lo hacían estas las M&Ms no reportaban los pagos (malamente las señoras no pedían recibos de los cobros en efectivo, que desde un inicio la única forma de pago era por deposito en el BanBajio). Más del 20% de los grupos eran grupos fantasmas, donde por medio de engaños las M&Ms sacaban copias de las identificaciones oficiales y de los comprobantes de domicilio, estos créditos lo usaban ellas para financiarse y con los pagos de los otros grupos iban pagando estos hasta que trono la bomba y ya no pudieron continuar defraudando.

-ARGUMENTACIÓN 

Para que la empresa pueda funcionar en un 100% debería estar al mando de la administración gente que sea responsable y honesta, ya que al manejar esas cantidades de dinero no puede verse a la ligera, tampoco puedes amenazar con atentar contra la vida de alguien por mucho poder que tengas; se debe tener un control de pagos y darles un baucher de dicho para tener un comprobante no poner letras pequeñas que puedan afectar a la persona no todo es agandallar, se debe buscar la satisfacción del cliente ya que eso nos ayuda como referencia a atraer a más gente que quiera entrar a el programa y así crecer más. Tampoco puedes confiar en un banco que no se encuentra tanto en la ciudad, debes contar con las referencias

-CONCLUSIÓN 

Con lo aprendido al realizar este reporte, pude llegar a la conclusión de que cuando uno decide iniciar un negocio debe ser con gente confiable y que tenga conocimiento sobre el giro de dicho, ya que al ser personas cercanas crean que pueda función como pool, cada uno debe hacer lo que le toca y tener algún fondo que sea para en caso de que hubiera personas que se atrasen con su pago, también firmar algún tipo de pagare o tener algo de esa persona que te pueda avalar que pagara su monto total en el plazo que se le dio.

• Importancia de los componentes de la Metodología COSO

Las organizaciones se enfrentan a una serie de riesgos que pueden poner en juego el cumplimiento de sus objetivos estratégicos, e incluso generan un gran impacto negativo frente a sus distintos grupos de interés. A través del Control Interno se puede establecer un esquema estructurado, que permita ayudar a la alta gerencia a mantenerlos enfocados en la búsqueda de sus objetivos operativos y financieros, mientras la compañía opera razonablemente, minimizando las sorpresas.  El Control Interno es un proceso que debe ser ejecutado por el directorio, la gerencia y el personal, es decir, por toda la compañía. Está diseñado principalmente para proveer una seguridad razonable acerca de los objetivos operacionales de reporte y de cumplimiento de la entidad. Uno de los principales modelos de referencia es el Marco COSO, el cual genera una definición común de Control Interno y brinda un modelo estructurado que ayuda a las empresas a encaminarse hacia una implementación efectiva de Control Interno.

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