Control interno para el activo circulante
alferthdPráctica o problema3 de Junio de 2013
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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA
INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGÍA DE LOS LLANOS
PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN ADMINISTRACIÓN
TRAYECTO IV. TRIMESTRE I. SECCIÓN: IV. RÉGIMEN: NOCTURNO
UNIDAD CURRICULAR: SEMINARIO DE HABILIDADES DIRECTIVAS II
VALLE DE LA PASCUA. ESTADO GUÁRICO
CUESTIONARIO SOBRE EL CONTROL INTERNO DE ACTIVO CIRCULANTE
FACILITADOR: PARTICIPANTES:
PEDRO MALPICA CORDERO JOSÉ G. C.I: 19.702.874
ORTIZ DEVIS. C.I:19.045.668
Mayo, 2013
Cuestionario
Control interno para el activo circulante
1-¿Cuál es el rol del control interno en una organización?
El Control cumple un rol retroalimentado al interior de la organización debido a que cada función de la Organización está sujeta a la aplicación de diversas formas de Control. Por esto la función primordial del Control interno en la organización es evaluar las metas planteadas por ésta.
2-¿Quién es el encargado de la caja?
El cajero es la persona encargada de responder por el dinero que ingresa y sale de Caja.
3-¿las cuentas por cobrar presentan un adecuado registro y control?
Si, la empresa debe registrar de una manera adecuada todos los movimientos referidos a estos documentos, ya que constituyen parte de su activo, y sobretodo debe controlar que éstos no pierdan su formalidad para convertirse en dinero.
4-¿Los funcionarios independientes responsables de la cobranza están relacionados con los encargados de las cuentas por cobrar?
No Los funcionarios independientes responsables de la cobranza no están relacionados con los encargados de las cuentas por cobrar, pues el funcionario actúa como elemento de control de trabajo del encargado del registro auxiliar y del cajero.
5-¿Si hay más de un empleado encargado del auxiliar de cuenta por cobrar que se haría en este caso?
Si hay más de un funcionario o empleado encargado del auxiliar de cuentas por cobrar, habrá que cambiarlo de sección o de responsabilidad ocasionalmente.
6-¿El empleado o funcionario encargado de aprobar y otorgar créditos debe estar separada de las secciones y personas del departamento de crédito y cuentas por cobrar?
Si El funcionario responsable de aprobar y otorgar créditos debe de estar separado de las secciones y personas encargadas del departamento de crédito, del encargado del registro auxiliar y de todas las personas relacionadas con las cuentas y documentos por cobrar.
7-Las cuentas por cobrar se ordenan por vencimiento y antigüedad de saldos?
Si esta son ordenadas por el tiempo de antigüedad y vencimiento de la misma
8-¿Se verifica que las cuentas por cobrar no presenten saldos vencidos que presenten riesgos de cobranza?
Si se Elabora periódicamente reportes de antigüedad de saldos, por personal diferente e independiente de las funciones de cuentas y documentos por cobrar, para obtener información sobre pagos no registrados equivocadamente.
9-¿Con qué periodicidad efectúan arqueos de las cuentas por cobrar?
Con frecuencias y de forma sorpresiva
10-¿Se verifican los datos de las facturas en cuanto a cantidades y plazos?
Si se verifica los datos, nombres y direcciones de los clientes de acuerdo al plazo dado
11-¿De quién depende directamente el departamento de inventario?
De la persona que se encuentra a cargo
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