DEPOSITOS A PLAZO FIJOS
Enviado por mariateresa8322 • 23 de Abril de 2015 • 652 Palabras (3 Páginas) • 252 Visitas
DEPOSITO A PLAZO FIJO
La compañía Alvarez & Asociados, S. A. depositó en el Banco de Reservas la suma de $850,000 en calidad de depósito a plazo fijo. La entidad bancaria paga una tasa anual equivalente al 12%, cuyos intereses son cobrados cada mes. La fecha de la inversión fue el 17 de mayo de 2011 y la vigencia de la misma es a tres (3) años, la cual será retirada a su vencimiento.
Requerimientos:
≠ Realizar los cálculos necesarios
≠ Registrar:
a) La inversión
b) Cobro de intereses en fecha 30 de mayo de 2011
c) Cobro de intereses en fecha 30 de junio de 2011
Nota: Suponga que los intereses del mes de mayo se cobraron junto con los de junio
de 2011.
≠ Registre los intereses generados en mayo
≠ Registre además, el retiro de la inversión en fecha 17 de mayo de 2014
SOLUCION
Cálculos:
(1) Intereses generados mensualmente:
I = Cit
= 850,000 X 0.12 X 1/12
= 8,500
(2) Intereses generados durante el mes de mayo de 2011:
Días a cobrar en mayo’11: 31 días de julio - 17 días de julio = 14 días
Intereses generados en mayo’11: 8,500 X 14/30 = 3,966.67
(3) Intereses cobrados en total correspondiente a los meses de mayo y junio’11:
Mayo’11 3,966.67
Junio’11 8,500.00
Total 12,466.67
(4) Valor a cobrar cuando se retire la inversión en fecha 17 de mayo de 2014:
Intereses por 17 días: 8,500 - 3,966.67 4,533.33
Valor de la inversión 850,000.00
Valor a cobrar 854,533.33
ASIENTOS
Diario General
Fecha
2011 Descripción R Auxiliar Débito Crédito
May 17 Inversiones 850,000
Depósito a Plazo Fijo 850,000
Efectivo en Banco 850,000
Banreservas (850,000)
Para registrar inversión en
depósito a plazo fijo.
30 Efectivo en Banco 3,966.67
Banreservas 3,966.67
Intereses Ganados 3,966.67
Para registrar cobro de
intereses del mes de mayo
de 2011.
...