DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD EJERCICIOS 1. La Compañía T & Z Ltda
Angelica HerreraTrabajo10 de Noviembre de 2017
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TALLER SEMANA 3
Angélica Anyerima Herrera Fajardo
CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS
COORPORACION UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR
CONTADURIA PÚBLICA
BOGOTA
2017
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
EJERCICIOS
1. La Compañía T & Z Ltda., recibe del Banco Nacional, el día 31 de enero del año 01, un préstamo bancario con 24 meses de plazo por valor de $100.000.000. Se compromete a pagarlo en cuotas fijas mensuales, con un interés del 24% anual, pagaderos mes vencido.
Se pide:
- Contabilizar el préstamo.
Cuenta | Descripción | Debito | Crédito |
1110 | Bancos | 100.000.000 | |
2105 | Préstamos Bancarios | 100.000.000 |
- Proyección de pagos y la amortización de capital
Proyección de pagos:
Monto del préstamo: $100.000.000
Tiempo en meses: 24
Tasa Nominal: 24%
Interés periódico vencido: 1%
Valor cuota mensual: $4.707.347
Amortización de Capital:
Cuota | Valor Cuota | Abono a Capital | Valor Intereses | Saldo Capital |
|
|
|
| 100,000,000 |
1 | 4,707,347 | 3,707,347 | 1,000,000 | 96,292,653 |
2 | 4,707,347 | 3,744,421 | 962,926 | 92,548,232 |
3 | 4,707,347 | 3,781,865 | 925,482 | 88,766,367 |
4 | 4,707,347 | 3,819,684 | 887,664 | 84,946,684 |
5 | 4,707,347 | 3,857,880 | 849,467 | 81,088,803 |
6 | 4,707,347 | 3,896,459 | 810,888 | 77,192,344 |
7 | 4,707,347 | 3,935,424 | 771,923 | 73,256,920 |
8 | 4,707,347 | 3,974,778 | 732,569 | 69,282,142 |
9 | 4,707,347 | 4,014,526 | 692,821 | 65,267,616 |
10 | 4,707,347 | 4,054,671 | 652,676 | 61,212,945 |
11 | 4,707,347 | 4,095,218 | 612,129 | 57,117,728 |
12 | 4,707,347 | 4,136,170 | 571,177 | 52,981,558 |
13 | 4,707,347 | 4,177,532 | 529,816 | 48,804,026 |
14 | 4,707,347 | 4,219,307 | 488,040 | 44,584,719 |
15 | 4,707,347 | 4,261,500 | 445,847 | 40,323,219 |
16 | 4,707,347 | 4,304,115 | 403,232 | 36,019,104 |
17 | 4,707,347 | 4,347,156 | 360,191 | 31,671,948 |
18 | 4,707,347 | 4,390,628 | 316,719 | 27,281,320 |
19 | 4,707,347 | 4,434,534 | 272,813 | 22,846,786 |
20 | 4,707,347 | 4,478,879 | 228,468 | 18,367,907 |
21 | 4,707,347 | 4,523,668 | 183,679 | 13,844,239 |
22 | 4,707,347 | 4,568,905 | 138,442 | 9,275,334 |
23 | 4,707,347 | 4,614,594 | 92,753 | 4,660,740 |
24 | 4,707,347 | 4,660,740 | 46,607 | 0 |
- Contabilizar el pago de la primera y segunda cuota
a. Primera Cuota
Cuenta | Descripción | Debito | Crédito |
2105 | Préstamos Bancarios | 3,707,347 | |
5305 | Intereses | 1.000.000 | |
1110 | Bancos | 4.707.347 |
b. Segunda Cuota
Cuenta | Descripción | Debito | Crédito |
2105 | Préstamos Bancarios | 3,744,421 | |
5305 | Intereses | 962,926 | |
1110 | Bancos | 4.707.347 |
2. La Compañía T & Z Ltda., recibe el 1 de marzo del año 01, del Banco Internacional de Miami, un préstamo por US$ $16.000, con plazo de 12 meses, en cuotas fijas mensuales pagaderas mes vencido, con un interés del 24% anual.
Supóngase para efectos del ejercicio, una tasa de cambio por dólar el 1 de marzo de $1.960, el 31 de marzo de $1.980, el 1 de abril de1.980, el 30 de abril de $1.982 y el 1 de mayo de $1.985.
Se pide:
- Contabilizar el préstamo y los ajustes por diferencia en cambio.
Valor del Préstamo: US 16.000 x 1960 = $31.360.000
Cuenta | Descripción | Debito | Crédito |
1110 | Moneda Nacional | 31.360.000 | |
2110 | Bancos del Exterior | 31.360.000 |
Valor del dólar al momento del registro inicial el 1 de marzo $1.960
Valor del dólar al cierre del 31 de marzo $1.980
Diferencia en cambio por dólar $ 20
Valor de la Obligación: US 16.000 x 20 = $320.000
Cuenta | Descripción | Debito | Crédito |
5305 | Diferencia en Cambio | 320.000 | |
2110 | Bancos del Exterior | 320.000 |
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