DIAGNOSTICO FINANCIERO SUDAMERIS

DIAGNOSTICO FINANCIERO

BANCO GNB SUDAMERIS S.A.

NIT. 860050750-1

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RAZONES FINANCIERAS

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Sus principales fuentes en el primer semestre de 2013 fueron: depósitos de ahorro 54%, títulos de inversión 25%,  y certificados de depósito  a término 10%.

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Sus principales usos en el primer semestre de 2012, fueron: fondos interbancarios pasivos 46%, inversiones netas 17%, cartera créditos neta 13% y disponible neto 9%

CONCLUSIONES GENERALES

Análisis Horizontal

• Las provisiones disminuyeron en un 4% de los activos productivos y en un 6% de los activos no productivos para el año 2012, lo que indica que hubo disminución la cartera en riesgo y recuperación de cartera.
• El activo disponible bruto se incremento en un 21% para el año 2012, representada principalmente por capitalizaciones de utilidades.
• La variación de las aceptaciones y derivados con un incremento del 335%, política del banco de realizar inversiones para respaldo de deudas.
• Hubo un incremento del 97% de los bienes recibidos en pago para el año 2012, loque puede estar representado en daciones en pago o remates de bienes.

Análisis Vertical

1. La cartera de créditos neta y las inversiones netas representan el 88% del activo productivo para los dos años de análisis.
2. El activo no productivo para el año 2013 y el año 2012 representa el mayor porcentaje dentro del activo total.
3. Para el año 2012 los rubros de depósitos de ahorro, CDT´S y fondos interbancarios pasivos representaron el 81% del pasivo con costo y para el año 2013 los rubros de depósitos de ahorro, CDT´S y títulos de inversión  en circulación representaron el 82% del pasivo con costo, reflejándose que los fondos interbancarios se redujeron para el año 2012.
4. La mayor participación del total pasivo se encuentra en el pasivo sin  costo para los dos periodos analizados.
5. La mayor participación de los rubros del patrimonio está representado en las reservas y el superávit para los dos periodos analizados.
6. El margen de intermediación para el año 2013 disminuyo en 4 puntos respecto al año 2012.
7. El Ebitda se incremento en 4 puntos para el año 2013 respecto al año 2011.
8. El activo totalpara el año 2011 estaba representado con el 87% por el patrimonio y para el 2012 con el 98% con que refleja una inyección de capital por parte de accionistas o una capitalización de sus utilidades.
9. La utilidad bruta participa en los ingresos operacionales en el 100%  para los dos periodos analizados ya que la empresa no reporta costos de ventas.

1. La utilidad operacional tiene una participación del 94% para el año 2012 y del  97% para el año 2011 sobre los ingresos operacionales reduciéndose para el año 2012 por el incremento de los gastos administrativos.
2. La utilidad antes impuestos para el año 2011 participa en el 90% y para el año 2012 el 85%, teniendo este rubro la mayor participación sobre los ingresos operacionales y reflejándose la diminución de la participación de la utilidad antes de impuestos para año 2012 en el incremento de los gastos administrativos y financieros.
3. La utilidad del ejercicio para el año 2011 participa en el 88% y para el año 2012 el 86%, teniendo este rubro la mayor participación sobre los ingresos operacionales y reflejándose la diminución de la participación de la utilidad antes de impuestos para año 2012 en el incremento de los gastos administrativos y financieros pero una disminución en el impuesto de renta para el año 2012.

Razones Financieras        

• Los indicadores de liquidez de la compañía muestran que para atender sus obligaciones de corto plazo tienen una baja liquidez pues sus activos corrientes para el año 2011 tenían una cobertura del 6% de sus deudas a corto plazo  y para año 2012 del 58%. La compañía no presenta rubros en inventarios y diferidos.
• La rentabilidad que tienela compañía sobre sus utilidades es buena ya que les rento para el año 2012 el 85% y en el año 2011 el 88% pues al no tener costo de ventas deja una mayor rentabilidad aunque para el año 2012 se disminuyó por el incremento de sus gastos administrativos y financieros.
• La rentabilidad del activo y el patrimonio presenta una buena y estable rentabilidad para los dos periodos analizados.
• La compañía tiene un endeudamiento total bajo pues con su activo total cubren al 100% las deudas con terceros y financieras.
• El patrimonio de la compañía respalda al 100% del pasivo.
• El endeudamiento se encuentra principalmente a largo plazo.
• La rotación de recuperación de cartera de compañía es en promedio de 20 días.

CONCLUSIONES FINALES

• Suramericana S.A. por ser una empresa del sector asegurador refleja en su activo total una participación del 99% en los dos años de análisis en sus inversiones permanentes teniendo ya que estas inversiones son las que respaldan las reservas técnicas con las que responden las aseguradoras a los siniestros.
• La participación del patrimonio sobre el total de los activos cubre en promedio el 90% ya que es la respalda la operación general de las compañías aseguradoras y en gran parte por las primas en colocación de acciones y el resultado del ejercicio.
• El endeudamiento de la compañía está compuesto principalmente a largo plazo con accionistas.
• La rentabilidad sobre los ingresos que tiene la compañía es buena e indica que tiene un nivel de crecimiento continuo.
• La compañía presenta una baja liquidez ya que la mayor participación de su activo se encuentra a largo plazo con inversiones permanentes.

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