EMPRESA: ALAS EL CONDOR LTDA MEMORANDO DE PLANEACION

EMPRESA: ALAS EL CONDOR LTDA

MEMORANDO DE PLANEACION

1. DEFINICION DE OBJETIVOS

1.1. OBJETIVO GENERAL: Emitir un informe y dictamen de acuerdo la auditoría Contable del rubro Caja de la COMPAÑÍA ALAS EL CONDOR LTDA de acuerdo a procedimientos, estatutos y manuales, de la compañía. Evaluando la razonabilidad de las cifras tomadas fielmente de los libros auxiliares y soportes.

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

• Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad de los procedimientos internos.

• Lograr una administración más eficiente de las operaciones de la Compañía, estableciendo procedimientos para adherirse a sus planes.

• Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.

• Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.

• Emitir un informe en periodo intermedio durante la ejecución de la auditoria para evidenciar falencias y errores para poder tomar decisiones oportunas

• Emitir un dictamen a corte 10 de Diciembre de 2015.

2. INVESTIGACION PRELIMINAR

2.1. RESEÑA HISTORICA: Alas el Cóndor Ltda es una Agencia mayorista de turismo especializada en el diseño y elaboración de programas a destinos internacionales para agencias de viajes minoristas, cumpliendo con expectativas de los clientes individuales o corporativos. Sus principales servicios son: Programas turísticos, Convenciones, Mayoristas. Esta fue fundada en 1983. Esta Ubicada en la Calle 81 No. 19A - 18 Piso 4 Edificio Gomez Perez - Teléfonos: (+1) 5938060 Fax: (+1) 6223296 Bogotá – Colombia. Cuenta con una junta de socios, el gerente de la compañía Jorge Pérez, el

Revisor Fiscal es el Sr. Ernesto Gómez.

2.2. TIPO DE EMPRESA: Alas el Cóndor Ltda, es una sociedad Limitada. Constituida por 2 socios aportando todos y cada uno la suma de $30.000.000, inscrita en Cámara de Comercio de Bogotá D.C., el 4 de Diciembre de 1983.

2.3. MANEJO DE RUBRO CAJA

• Se maneja un manual de fondo fijo de caja menor donde está estipulado montos máximos para efectuar pagos

• En Manual de fondo fijo de caja menor está estipulado el monto mínimo en porcentaje para realizar reembolso

• El fondo tiene un monto máximo de 1.400.000

• El rubro caja solo maneja el fondo fijo de caja menor

2.5 PRINCIPALES PROVEEDORES

A la compañía le suministran materia prima los siguientes proveedores:

Nombre Nit Direccion Contacto

Aerolínea EL VUELO MAS ALTO S.A 900.987.876 -1 Calle 123 # 45-87 Carolina Ortiz

Cadena de Hoteles Viaje Bonito S.A 700.009.887 -3 Carrera 86 # 23-87 Sergio Herrera

Seguro de Viajes XYZ Ltda 500.675.456-2 Calle 110 # 56-65 Luis Gomez

Transportes el Puma SAS 400.567.543-1 Calle 123 # 78-98 Sara Gonzalez

Otros

2.6 PRINCIPALES CLIENTES

La compañía cuenta con clientes importantes:

- Clientes Jurídicos

- Clientes Naturales

3. RIESGOS INHERENTES AL CONTROL

El manejo de Caja, que es una sola sea la encargada de darle manejo al dinero en efectivo o cheque del fondo fijo de caja menor cumpliendo con los estatutos

Riesgo Control: No hay revisión por el personal especializado en esta función.

Riesgo Inherente: Doble pago, doble facturación, doble contabilización.

Se están realizando pagos superiores a lo estipulado en el fondo fijo de caja menor, incumpliendo con una de las políticas de

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