ESTADO DE FUENTES Y USOS EMPRESA COLANTA
Ginap0886Trabajo23 de Junio de 2022
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ESTADO DE FUENTES Y USOS EMPRESA COLANTA
PRODUCTO 2
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UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER UIS
INSTITUTO DE PROYECCIÓN REGIONAL Y EDUCACIÓN A DISTANCIA IPRED
TECNOLOGÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
2019
ESTADO DE FUENTES Y USOS EMPRESA COLANTA
PRODUCTO 2
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PROFESIONAL
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UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER UIS
INSTITUTO DE PROYECCIÓN REGIONAL Y EDUCACIÓN A DISTANCIA IPRED
TECNOLOGÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
2019
INTRODUCCIÓN
Las finanzas representan la columna vertebral de cualquier organización. Los responsables de ellas dentro de estas tienen la capacidad para tomar las cuentas y hallar un diagnóstico de la salud a través de los estados financieros, gracias a que pueden entenderlos los indicadores a corto y mediano plazo.
El trabajo que se desarrollará a continuación tiene como función analizar dos balances generales mediante la herramienta de Estado de Fuentes y Usos. Para hacerlo es necesario analizar los resultados arrojados en la tabla de Excel provista por el profesional guía y ver financieramente la realidad de la empresa a futuro.
OBJETIVOS
- Analizar los indicadores o razones financieras básicas de la empresa Colanta, su relación con las empresas del sector y establecer recomendaciones.
- Elaborar, entender y analizar la obtención y la aplicación de recursos financieros en la empresa, su relación entre el corto y el largo plazo.
ELABORACION DEL ESTADO DE FUENTES Y USOS
CLASIFICACIÓN DE LAS CUENTAS ENTRE FUENTES O USO. VALORES EN MILLONES
FECHA ANTERIOR | ULTIMA FECHA | ||
En fecha | 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
ACTIVO: |
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ACTIVO CORRIENTE |
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| F y U |
Caja y bancos | $69.372 | $55.408 | |
Inversiones temporales (CDT´s, Cuentas en Fiducia) | $11.755 | $7.341 | U |
Cuentas por cobrar comerciales o con clientes | $53.452 | $75.883 | U |
Provisión para deudas malas (Escribirlo como vr.negativo) | -$1.474 | -$1.483 | |
Otros deudores (Sumar todas las CxC restando las comerc. o clientes) | $82.265 | $84.073 | |
Inventarios (Sumar todos los que se reporten) | $127.447 | $124.508 | F |
Provisión protección de inventarios (Escribirlo como vr. Negativo) | -$681 | -$1.832 | F |
Otros activos corrientes | $5.560 | $2.260 | U |
Cualquier otra cuenta del activo corriente (Escribirla) |
| $15.178 | |
Total activo corriente | $347.696 | $361.336 | |
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ACTIVO FIJO |
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Terrenos | $20.774 | $20.771 | |
Edificios | $160.785 | $163.013 | F |
Maquinaria y equipo | $258.903 | $261.500 | U |
Muebles y enseres | $12.695 | $12.565 | F |
Vehículos | $50.650 | $45.967 | U |
Equipos de cómputo | $11.576 | $8.745 | F |
Otros activos fijos | $51.388 | $63.038 | U |
Total Activo Fijo Bruto | $566.771 | $575.599 | |
Depreciación acumulada (Escribirlo como valor negativo) | -$361.829 | -$380.546 | GIR |
Total activo fijo neto | $204.942 | $195.053 | |
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OTROS ACTIVOS |
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Cuentas por cobrar de largo plazo | $159.900 | $201.862 | U |
Inversiones permanentes (Acciones o partic. en otras soc.) | $30.990 | $37.456 | F |
Intangibles | $18.687 | $16.144 | |
Activos diferidos | $38.262 | $22.696 | F |
Otros activos | $488 |
| U |
Inventario | $2.058 | $2.044 | F |
Total otros activos | $250.385 | $280.202 | |
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Valorizaciones | $276.911 | $278.610 | NA |
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ACTIVO TOTAL | $1.079.934 | $1.115.201 |
FECHA ANTERIOR | ULTIMA FECHA | ||
En fecha | 31/12/2014 | 31/12/2015 | |
PASIVO |
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PASIVO CORRIENTE |
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Sobregiro bancario | $26.900 | $12.963 | F |
Obligac. Financieras (Porción corriente) | $58.806 | $58.374 | U |
Proveedores | $28.469 | $29.506 | U |
Pasivos laborales | $33.677 | $50.747 | F |
Impuestos por pagar | $6.609 | $3.602 | F |
Dividendos por pagar | $57.845 | $67.179 | F |
Acreed. varios (Pasiv. restante no incluido anteriormte.) | $568 | $535 | F |
Otros pasivos corrientes | $45.344 | $48.528 | F |
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Total pasivo corriente | $258.218 | $271.434 | |
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PASIVO A LARGO PLAZO |
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Obligaciones financieras de Largo Plazo | $188.744 | $181.096 | U |
Pasivos laborales largo plazo |
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Préstamos de socios |
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Bonos emitidos como financiación | $160.000 | $160.000 | U |
Otros pasivos a largo plazo | $9.776 | $8.788 | U |
Pensiones de jubilación (o cuenta similar) | $614 | $568 | U |
Impuestos Diferidos | $10.917 | $12.829 | U |
Total pasivo a largo plazo | $370.051 | $363.281 | |
PASIVO TOTAL | $628.269 | $634.715 | |
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Patrimonio |
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Capital pagado o capital social | $15.656 | $15.656 | |
Prima en colocación de acciones | $32.661 | $37.872 | PPD |
Reserva legal | $15.676 | $17.563 | PPD |
Otras reservas |
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Revalorización del patrimonio | $72.638 | $72.174 | F |
Utilid. (pérdida) acumulada de ejercic. anteriores | $26 | $2.233 | PPD |
Utilidad (pérdida) del ejercicio | $38.097 | $56.378 | GIR |
Otras cuentas del patrimonio |
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Superávirt por valorizaciones | $276.911 | $278.610 | NA |
TOTAL PATRIMONIO | $451.665 | $480.486 | |
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TOT. PASIVO + PATRIMONIO | $1.079.934 | $1.115.201 |
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