Ejercicios de conciliación bancaria

CARRERA                : ICO - UBB

ASIGNATURA                : CONTABILIDAD II

PROFESOR                : Sr. Mariano Osorio

EJERCICIOS CONCILIACION BANCARIA

1. Al 30.06.2014 la empresa Inmobiliaria Los Castillos S.A. presenta en sus Estados Financieros un saldo de $ 10.000.000 en la Cuenta Corriente que posee en el Banco Chile.

Durante el mes de julio de 2014 se registran las siguientes operaciones, las que son pagadas con cheque de la mencionada cuenta corriente:

4-jul-14        Ch801700  Pago Proveedores,  por $ 500.000.-

4-jul-14        Ch801701  Pago Consumo de Electricidad,  por $ 80.000.-

8-jul-14        Ch801702  Pago de cuentas consumo telefónico,  por $ 150.000.-

11-jul-14        Ch801703  Pago Cotizaciones Previsionales,  por $ 600.000.-

12-jul-14        Ch801704  Se gira cheque para cancelar anticipos,  por $ 1.000.000.-

12-jul-14        Ch801705  Pago Formulario 29,  por $ 200.000.-                                          

14-jul-14        Ch801706  Pago gastos Convivencia del personal,  por $ 350.000.-

18-jul-14        Ch801707  Se gira cheque para cancelar aguinaldos,  por $ 1.500.000.-

20-jul-14        Ch801708  Pago a Proveedores,  por $ 300.000.-

21-jul-14        Ch801709  Inversión en Fondos Mutuos, $ 1.000.000.-

25-jul-14        Ch801710  Se gira cheque para reestablecer Fondo Fijo por $ 50.000.-

28-jul-14        Ch801711   Se gira cheque por gastos de representación, $ 800.000.-

28-jul-14        Ch801712  Pago de Honorarios por Reparaciones, $ 520.000.-

29-jul-14        Ch801713  Se gira cheque para cancelar sueldos por $ 2.380.000.-

El día 10-ago-14 se recibe la Cartola Mensual de Movimientos emitida por el Banco Chile en la cual se informa al cliente de todas las operaciones registradas por la entidad durante el mes de julio de 2014.

En la Cartola se detalla la siguiente información:

Cheques Cobrados:        801701,        801704,        801707,        801713        

                                801702,        801705,        801709,

                                801703,        801706,        801710.

Depósitos                 :        26-jul-14        $ 300.000.-

29-jul-14        $ 150.000.-

Otros Cargos          :        Gastos de Administración bancaria $ 12.000.-

                                Comisiones por Operaciones de Crédito, $ 56.000.-

Saldo Final  al         :         29-jul-14        $ 3.072.000

Se Pide:

Determinar Saldo Contable al 31-jul-14.

Contabilizar Cargos y Abonos Omitidos durante el mes de julio de 2014.

Realizar Conciliación Bancaria al 31-jul-14.

2.- La empresa "PINGÜINOS" tiene la siguiente información relacionada con su cuenta corriente bancaria correspondiente a los movimientos de julio de 2014.

1. El saldo de la cuenta banco al 29-jul-14 es de $16.766.950
2. La cartola bancaria del mes mostró un saldo de cierre de $18.078.005
3. El 29-jul se preparó un depósito con documentos por la cantidad de $401.715, este monto fue contabilizado por la empresa, pero no fue depositado sino hasta el día 1 de agosto.
4. En la cartola bancaria se observaron los siguientes movimientos no contabilizados por los Pingüinos:

• un abono por $45.450 por concepto de cobranza de letras el día 22-jul-14
• un cargo por comisión de cobranzas de letras por $7.650

1. Los cheques girados por los Pingüinos pendientes de cobro arrojó la siguiente información:

Cheque n°8114  por $ 861.120

Cheque n°8120  por $ 640.800

Cheque n°8235 por $ 301.050

1. En la cartola aparece un deposito realizado por un cliente el día 27/jul-14 por $ 18.000, este cheque fue abonado en la cuenta  y posteriormente cargado debido a que fue protestado por disconformidad de  firma dos días después. Los Pingüinos no ha registrado este último cargo bancario en su contabilidad.
2. En la cartola figura un cargo en cuenta corriente el 29-jul-14 por concepto de intereses por línea de crédito por $ 110.000 monto no registrado al cierre del mes por los Pingüinos.

Se Pide:

Contabilizar Cargos y Abonos Omitidos durante el mes de julio 2014.

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