Ejercicios Conciliación Bancaria
Enviado por Rafaelaemily • 1 de Septiembre de 2020 • Exámen • 2.052 Palabras (9 Páginas) • 1.845 Visitas
EJERCICIOS – EQUIVALENTE DE EFECTIVO
EJERCICIO DE APLICACIÓN - 1
CON LOS SIGUIENTES DATOS REALICE LA CONCILIACIÓN BANCARIA RESPECTIVA DEL MES DE MAYO
[pic 1]
OBSERVACIONES:
1.- El depósito 130 fue registrado indebidamente en nuestro libro por $ 3920,00 siendo el valor correcto el registrado por el banco
2.- ch # 1020 de $ 2.875.00 registrado indebidamente por el banco no corresponde a la empresa.
EJERCICIO DE APLICACIÓN - 2
Al recibir el estado de cuenta bancario se detectaron algunas diferencias entre lo que registró la compañía y lo que reportó el banco durante septiembre. Identifica lo que debe corregir el banco y lo que debe corregirse en los libros de la compañía. Especifica en la línea: bancos o libros, según corresponda:
a) Cargos por servicios bancarios _______________________
b) Depósitos en tránsito _______________________
c) Cheques sin fondos _______________________
d) Cheques pendientes de cobro _______________________
e) Pago de servicios _______________________
f) Cobro de documentos _______________________
g) Errores del banco _______________________
h) Errores en libros _______________________
PRACTICA 1
Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de Enero del 2xxx de la cuenta 2001610-7 del Banco del Pichincha
[pic 2]
Se pide:
- Preparar Conciliación Bancaria del mes de Enero 2XXX
- Registrar en el libro Diario las novedades encontradas en el estado de cuenta, asumiendo que se cuenta con toda la documentación de respaldo.
PRACTICA 2
La empresa MABE S.A. registra las siguientes operaciones durante el mes de Febrero del 2XXX, que afecto la cuenta bancaria 2001610-7 del Banco del Pichincha y que deben ser registrado en el libro auxiliar
Feb.1 | Pago arriendo con cheque 006cpor $ 200.00 |
Feb. 5 | Deposito por venta del dia No. 2345 por $ 550.00 |
Feb. 14 | Pago de publicidad con cheque No. 007por $ 123.00 |
Feb. 18 | Pago seguros con cheque No. 008 por $ 235.00 |
Feb.20 | Deposito por ventas No. 3456 por $ 1235.00 |
Feb. 25 | Pago a proveedores cheque No. 009 por $ 2350.00 |
Feb. 27 | Pago sueldo cheque No. 010 por $ 270.00 |
Feb. 27 | Pago comisiones a vendedores cheque No. 011 por $ 180 |
Para efectos académicos debe prepararse el Estado de cuenta bancario con los siguientes datos que se presentan al final del mes de Febrero:
- Se conoce que se pagaron todos los cheques pendientes del mes de enero del 2XXX.
- De los cheques girados por la empresa durante el mes de febrero, el banco aún no ha pagado los cheques 007 y 009, los demás ya fueron cobrados.
- Todos los depósitos registrados por la empresa se encuentran acreditados por el banco y, además, el banco ha registrado el deposito No. 5634 por $ 120.00 ( del cliente “A” que la empresa no ha registrado).
- El banco debita de la cuenta $ 25 por servicios bancarios y $ 125.00 por cuota No. 560.
Se pide:
- Elaborar el libro auxiliar de bancos y el estado bancario del mes de Febrero del 2xxx
- Preparar la conciliación bancaria correspondiente al mes de febrero del 2xxx, tomando la información del libro auxiliar de banco, del estado de cuenta del mes de febrero y la conciliación de enero
- Registrar en el libro diario los asiento de ajuste y actualizar el libro auxiliar de bancos
PRACTICA 3
[pic 3]
La Nota de Debito 058 por pago de comisiones al banco. En cuanto a la nota de crédito 024 intereses consignados por el Banco. Con los datos proporcionado realizar: la conciliación bancaria correspondiente a al mes de Enero del 2xxx y los asientos de registros de novedades encontradas
PRACTICA 4
El Estado de cuenta de la juguetería Economía S.A. Presenta su saldo a noviembre del 2XXX de $70.684.88, por otro lado los registros contables a esa misma fecha mostraban lo siguientes:
Saldo del libro Banco a Noviembre del 2xxx es de 63.658.00
1.- aparece una nota de crédito por un préstamo otorgado a la empresa por $5000
2.- los cheques #648 y por $18.830.00 y el cheque # 672 por $ 634.48, aún no han sido cobrados
3.- un cheque utilizado para cancelar una cuenta por pagar fue registrado en $ 2875.70, siendo el valor correcto de 2857.70, tal como lo considero el banco
4.- el cheque de un cliente por valor de $ 2739.90 y que había sido depositado fue devuelto por fondos insuficiente
5.- un depósito de $ 12.565.70, no ha sido registrado por el banco
6.- aparece un cargo en el estado de cuenta por impresión de chequera por $150
7.- por error el banco registro un cheque por $ 2000 que no corresponde a la empresa, lo que se notificó al banco para que sea corregido.
Se pide: Elaboración de conciliación bancaria y registros de novedades en libro diario.
PRACTICA 5:
El estado de cuenta de los Almacenes PRECIUS S.A., presente un saldo a Diciembre/30 de 2xxx de $ 54.895.00, por otro lado los registros contables a esa misma fecha mostraban un saldo de libro banco de Diciembre/20 2xxx es de $ 45.200.00.
1.- un depósito de $ 20.000.00 realizado por la empresa, no había sido registrado por el banco, el mismo que fue depositado tardíamente.
2.- en el estado bancario había una deducción por un cheque de $20.000. Por un cheque no pertenecía a la empresa, lo que se notifica al banco.
3.- en el estado bancario no aparecen los siguientes cheques girados: # 810 por $ 2300.00; cheque # 840 por $ $850.00 y el cheque # 892 por $ 1345.00.
4.- Se recibió una nota de crédito por $50.000 correspondiente a un documento cobrado por el banco a un cliente nuestro más $1000 de intereses
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