Conciliación bancaria

Conciliación bancaria :es la confrontación de la partida registrada en el estado de cuenta que emite el banco mensualmente con las partidas registradas en los libros de la empresa con el objeto de determinar cualquier discrepancia que exista entre ambas

la contabilidad del banco es una y de la de la empresa es otra a nosotros nos interesa ajustar la cuenta banco en los libros de la empresa y la diferencia que vamos a encontrar

importancia conciliación bancaria

1.el saldo correcto de la empresa

2. el saldo correcto del banco

3.errores u omisiones en cualquiera de las partes

elementos necesarios para realizar una conciliación bancaria

1 estado de cuenta bancario

2 el libro de banco de la empresa

3 conciliación del período anterior seguidamente tenemos estas razones para las cuales se hace la conciliación bancaria

1 cheque pendiente de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos

2 depósitos de última hora que la empresa realizó y que el banco no registro por haber cerrado 3 los libros de las cuentas corrientes para preparar los estados financieros del fin de mes

4 errores numéricos u omisiones en los libros de la empresa

5 cheques ajenos que el banco cargo por equivocación

6 cheques devueltos por falta de fondo o cualquier otra cosa

7 cargos que el banco efectúa causados por intereses comisiones e impuestos entre otros

8 abonos hechos a la empresa por el banco por concepto de interés cobros realizado en su nombre o cualquier otro concepto

9 errores u omisiones por parte de los bancos.

Proceso de la conciliación :consiste en verificar la igualdad entre anotaciones contables y la constancia que surge de los resúmenes bancarios efectuando el cotejo mediante un bajo ejercicio de control basado en la oposición de intereses entre nuestra empresa y la institución bancaria

."la conciliación bancaria no es un registro contable es una herramienta de contro"

l elementos que interviene en la movilización de efectivo del banco

son los reflejado en el estado de cuenta bancario de la cuenta corriente emitida a solicitud del titular de la cuenta por la entidad bancaria

1 planilla de depósito bancario

2 cheque

3 planilla de registro de efectivo

4 nota de debito : representa notificaciones de banco y donde nos indica cargos hecho a la empresa por varios conceptos.

nota de crédito: representa

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