EJERCICIO CONCILIACION BANCARIA
Enviado por FERNANDOBOSS2611 • 12 de Julio de 2018 • Prácticas o problemas • 1.900 Palabras (8 Páginas) • 445 Visitas
La empresa El Puerto, S.A. de C.V., presenta la siguiente información: | |||||
AUXILIAR DE BANCOS | |||||
Del 1 al 30 de Septiembre de 2014 | |||||
FECHA | REFERENCIA | CONCEPTO | DEBE | HABER | SALDO |
| Saldo anterior |
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| 500,000 | |
01/09/2014 | PCH 052 | Fondo fijo de caja |
| 10,000 | 490,000 |
03/09/2014 | Pl 001 | Pago de clientes. | 45,000 |
| 535,000 |
07/09/2014 | PCH 053 | Sueldos del personal administrativo. |
| 20,000 | 515,000 |
12/09/2014 | PCH 054 | Pago de luz y agua. |
| 3,200 | 511,800 |
18/09/2014 | Pl 002 | Cobro de intereses a clientes. | 1,000 |
| 512,800 |
26/09/2014 | PCH 055 | Compra de mercancías. |
| 80,000 | 432,800 |
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Al final del mes se recibe el siguiente estado de cuenta bancario: | |||||
HSBC | |||||
No. de Cuenta: 230876 | |||||
Del 1° al 30 de Septiembre de 2014 | |||||
DEBE | HABER | ||||
FECHA | DESCRIPCION | CHEQUES | DEPÓSITOS | SALDO | |
Saldo Anterior |
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| 500,000 | |
01/09/2014 | CH 051 | 40,000 |
| 460,000 | |
02/09/2014 | CH 052 | 10,000 |
| 450,000 | |
03/09/2014 | CH 053 | 20,000 |
| 430,000 | |
04/09/2014 | CH 053 | 3,200 |
| 430,000 | |
05/09/2014 | Rendimientos |
| 4,000 | 430,800 | |
06/09/2014 | Depósito |
| 1,000 | 431,800 | |
07/09/2014 | CH 055 | 80,000 |
| 351,800 | |
08/09/2014 | Comisión | 600 |
| 351,800 | |
09/09/2014 | IVA Comisión | 96 |
| 351,104 | |
Se pide: | |||||
> Elaborar la conciliación bancaria contable (aritmética) | |||||
> Registrar los asientos de ajuste por conciliación. |
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| EL PUERTO, S.A. DE C.V. |
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| Conciliación Bancaria por el mes de Septiembre 2014 |
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| BANCO HSBC No. de Cuenta: 230876 |
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| Saldo Según Estado de cuenta |
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| $ 351,104.00 |
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| Más: |
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| Cargos del banco no correspondidos: |
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| CH 051 01/09/2014 | $ 40,000.00 |
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| Comisión 08/09/2014 | $ 600.00 |
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| IVA Comisión 09/09/2014 | $ 96.00 |
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| Cargos nuestros no correspondidos: |
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| Pago de clientes. 03/09/2014 | $ 45,000.00 |
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| Cobro de intereses a clientes. 18/09/2014 | $ 1,000.00 |
| $ 86,696.00 |
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| Menos: |
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| Créditos del banco no correspondidos: |
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| Rendimientos 05/09/2014 | $ 4,000.00 |
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| Depósito 06/09/2014 | $ 1,000.00 |
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| Créditos nuestros no correspondidos: |
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| $ 5,000.00 |
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| SALDO SEGÚN REGISTROS |
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| $ 432,800.00 |
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| Saldo Según Registros |
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| $ 432,800.00 |
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| Más: |
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| Créditos nuestros no correspondidos: |
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| Créditos del banco no correspondidos: |
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| Depósito 06/09/2014 | $ 1,000.00 |
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| Rendimientos 05/09/2014 | $ 4,000.00 |
| $ 5,000.00 |
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| Menos: |
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| Cargos nuestros no correspondidos: |
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| Cobro de intereses a clientes. 18/09/2014 | $ 1,000.00 |
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| Pago de clientes. 03/09/2014 | $ 45,000.00 |
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| Cargos del banco no correspondidos: |
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| IVA Comisión 09/09/2014 | $ 96.00 |
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| Comisión 08/09/2014 | $ 600.00 |
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| CH 051 01/09/2014 | $ 40,000.00 |
| $ 86,696.00 |
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| SALDO SEGÚN REGISTROS |
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| $ 351,104.00 |
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