El área de ventas representa un 30% de la operación de la empresa y el resto corresponde al área administrativa.

7Ejercicio 27 (Sistema Analítico)

Con la siguiente información identifica cuentas y saldos para elaborar el Estado de Resultados Integral y el Estado de Situación Financiera por el período del 1 al 31 de Octubre de 2015.

El área de ventas representa un 30% de la operación de la empresa y el resto corresponde al área administrativa.

1. La empresa “Solo Moda, S.A.” cuyo giro es la comercialización de bolsas de distintos materiales y modelos, continua sus operaciones y al 1 de octubre presenta la siguiente información:  En el capital refleja $800,000 que provienen de aportaciones de los socios y  $8,260 que corresponden a la pérdida del mes de Septiembre, y para uso de toda la empresa se tienen $40,700 de equipo de cómputo, $25,300 de escritorios, sillas, archiveros etc. Y $320,000 de dos camionetas (una para ventas y otra para administración).
2. Se tiene una póliza (cuya vigencia es del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015) de seguro contra robo e incendios para TODA la empresa por valor total de $84,000 y otra póliza de  $36,000 de cobertura amplia para las dos camionetas, y hasta el cierre del mes anterior se ha ido reconociendo lo devengado de cada período.
3. Se rentó un local en una plaza comercial y se paga una renta mensual de $7,500.
4. Se realizaron adaptaciones al local rentado por valor de $35,000 estimando una vida útil de 7 años.
5. Se compraron bolsas de distintos modelos: casuales por $30,400, cruzadas por $15,200 y de fiesta por $ 40,900
6. Se imprimieron volantes para la promoción de la semana por $ 540
7. Se pagó servicio de mantenimiento de las computadoras por $6,100
8. Se pagaron servicios de luz, teléfono y agua por $ 6,480
9. Se pagó flete de la mercancía comprada por $1,450
10. Se pagó servicio de mantenimiento de las camionetas por $ 5,200 en total.
11. Se le hizo un préstamo a un socio por $100,000 y se recibe un pago del %1.5  de interés mensual sobre el monto del préstamo.
12. El proveedor nos hizo un descuento del 2% sobre el total de la compra por pago puntual.
13. Se vendieron bolsas de distintos modelos de acuerdo a los siguientes precios de costo: casuales por $18,500 trabajando con una utilidad del 70% sobre el precio de venta, cruzadas por $10,300 trabajando con una utilidad del 60% sobre el precio de venta  y de fiesta por $37,850 trabajando con una utilidad del 75% sobre el precio de venta.
14. El cliente regresó un 2% de las bolsas de fiesta por error en el modelo.
15. Se le hicieron descuentos al cliente por un total de $2,700
16. Se pagaron sueldos de los empleados por $15,100 reteniendo $1,010 de ISPT y $700 de IMSS
17. Recibimos el estado de cuenta bancario y observamos que nos cobraron comisión por manejo de cuente de $300, y también nos pagaron los intereses que generó como rendimiento la cuenta de cheques por $2,800 de los cuales nos retuvieron $190 deISR.
18. Se hizo un donativo a la Cruz Roja por $600
19. Se le hizo un préstamo a un empleado y nos firmó pagarés por un total de $5000
20. Se reconocen las depreciaciones y amortizaciones del mes, así como la parte devengada de los pagos por anticipado correspondiente a este mes. Considera los siguientes porcentaje de depreciación anual:

Equipo de Cómputo 30%

Mobiliario y eq. De oficina  20%

Equipo de Transporte 25%

1. Al 31 de Octubre la empresa tiene los siguientes saldos:

1. En cuenta de cheques $ 240,337.66
2. El IVA pagado por compras y pagos de servicios es de $ 16,508.00
3. El IVA pendiente de cobrar por venta de mercancía es de $14,918.60
4. El IVA pendiente de pagar por compras y pagos de servicios es de $7,075.00
5. El IVA efectivamente cobrado por venta de mercancía es de $ 22,376.50
6. El monto de la deuda por conceptos distintos de mercancía es de $10,500.00
7. El monto de la deuda por compra de mercancía es de $ 30,102.00
8. Las  cuentas por cobrar por venta de mercancía son de $160,225.10
9. Al 31 de Octubre la empresa registró una existencia de mercancía de $ 20,100.00
10. La empresa cerró el mes de Septiembre con una existencia de mercancía de $0

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