Elementos conceptuales y preparación de la evaluación

1. CAPÍTULO 1 ELEMENTOS CONCEPTUALES Y PREPARACIÓN DE LA EVALUACIÓNElementos conceptuales y preparación de la evaluaciónQué es un proyectoDescrito en forma general, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de unproblema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana.En esta forma, puede haber diferentes ideas, invers4iones de monto distinto, tecnología y metodologías condiverso enfoque, pero todas ellas destinadas a satisfacer las necesidades del ser humano en todas susfacetas, como pueden ser: educación, alimentación, salud, ambiente, cultura, etcétera.El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capitaly se le proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a lasociedad en general.La evaluación de un proyecto de inversión, cualquiera que este sea, tiene por objeto conocer su rentabilidadeconómica y social, de tal manera que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura yrentable. Solo así es posible asignar los escasos recursos económicos a la mejor alternativa.Por que se invierte y porque son necesarios los proyectosDía a día y en cualquier sitio donde nos encontremos, siempre hay a la mano una serie de productos oservicios proporcionados por el hombre mismo. Desde la ropa que vestimos, los alimentos procesados queconsumimos hasta las modernas computadoras que apoyan en gran medida el trabajo del ser humano.Todos y cada uno de estos bienes y servicios, antes de venderse comercialmente, fueron evaluados desdevarios puntos de vista, siempre con el objetivo final de satisfacer una necesidad humana. Después de ello,alguien tomo la decisión para producirlo en masa, para lo cual tuvo que realizar una inversión económica.Por tanto, siempre que exista una necesidad humana de un bien o un servicio habrá necesidad de invertir,pues hacerlo es la única forma de producir un bien o servicio. Es claro que las inversiones no se hacen soloporque alguien desea producir determinado artículo o piensa que produciéndolo ganara dinero. En laactualidad, una inversión inteligente requiere una base que la justifique. Dicha base es precisamente unproyecto bien estructurado y evaluado que indique la pauta que debe seguirse. De ahí se deriva lanecesidad de elaborar los proyectos.Decisión sobre un proyectoPara tomar una decisión sobre un proyecto es necesario que este sea sometido al análisis multidisciplinariode diferentes especialistas. Una decisión de este tipo no puede ser tomada por una sola persona con unenfoque limitado, o ser analizada solo desde un punto de vista. Aunque no se puede hablar de unametodología rígida que guie la toma de decisiones sobre un proyecto, fundamentalmente debido a la grandiversidad de proyectos y sus diferentes aplicaciones, si es posible afirmar categóricamente que unaM.IA. Omar Juárez Rivera Página 1

2. CAPÍTULO 1 ELEMENTOS CONCEPTUALES Y PREPARACIÓN DE LA EVALUACIÓNdecisión siempre debe estar basada en el análisis de un sinnúmero de antecedentes con la aplicaci6n de unametodología lógica que abarque la consideración de todos los factores que participan y afectan al proyecto.El hecho de realizar un análisis que se considere lo más completo posible, no implica que, al invertir, eldinero están exento de riesgo. El futuro siempre es incierto y por esta razón el dinero siempre se arriesgara.El hecho de calcular unas ganancias futuras, a pesar de realizar un análisis profundo, no aseguranecesariamente que esas utilidades se ganen, tal como se calculo. En los cálculos no están incluidos losfactores fortuitos, como huelgas, incendios, derrumbes, etc.: simplemente porque no es posible predecirlosy no es posible asegurar que una empresa de nueva creaci6n o cualquier otra, está a salvo de factoresfortuitos. Estos factores también pueden caer en el ámbito de lo económico o lo político, como es el caso delas devaluaciones monetarias drásticas, la económica, los golpes de Estado u otros acontecimientos quepodrían afectar gravemente la rentabilidad y la estabilidad de la empresa.Por estas razones, la toma de la decisión acerca de invertir en determinado proyecto siempre debe recaerno en una sola persona ni en el análisis de datos parciales, sino en grupos multidisciplinarios que cuentencon la mayor cantidad de información posible. A toda la actividad encaminada a tomar una decisi6n deinversión sobre un proyecto se le llama evaluación de proyectos.EvaluaciónSi un proyecto de inversión privada (lucrativo) se diera a evaluar a dos grupos multidisciplinarios distintos,es seguro que sus resultados no serán iguales. Esto se debe a que conforme avanza el estudio, lasalternativas de selección son múltiples en el tamaño, la localización, el tipo de tecnología que se emplee, laorganización, etcétera.Por otro lado, considere un proyecto de inversión gubernamental (no lucrativo) evaluado por los mismosgrupos de especialistas. También se puede asegurar que sus resultados serán distintos, debidoprincipalmente al enfoque que adopten en su evaluación, pudiendo considerarse incluso que el proyecto encuesti6n no es prioritario o necesario como pueden serlo otros.En el análisis y la evaluación de ambos proyectos se emitirán datos, opiniones, juicios de valor, prioridades,etc., que harán diferir la decisión final. Desde luego, ambos grupos argumentaran que dado que los recursosson escasos desde sus particulares puntos de vista la propuesta que formulan proporcionara los mayoresbeneficios comunitarios y ventajas.Esto debe llevar necesariamente a quien tome la decisi6n final, a contar con un patrón o modelo decomparación general que le permita discernir cual de Los dos grupos se apegan más a lo razonable, loestablecido o lo lógico. Tal vez si más de dos grupos evaluaran Los proyectos intencionados surgiría lamisma discrepancia.Si el caso mencionado llegara a suceder, en defensa de Los diferentes grupos de evaluaci6n, se puede decirque existen diferentes criterios de evaluación, sobre todo en el aspecto social, con respecto al cual Losgobernantes en turno fijan sus políticas y prioridades, a las cuales es difícil oponer algún criterio o algunametodología, por buenos que parezcan. Al margen de esta situación, y en el terreno de la inversión privada,se puede decir que lo realmente valido es plantear premisas basadas en criterios matemáticosuniversalmente aceptados.M.IA. Omar Juárez Rivera Página 2

3. CAPÍTULO 1 ELEMENTOS CONCEPTUALES Y PREPARACIÓN DE LA EVALUACIÓNLa evaluación, aunque es la parte fundamental del estudio, dado que es la base para decidir sobre elproyecto, depende en gran medida del criterio adoptado de acuerdo con el objetivo general del proyecto.En el ámbito de la inversión privada, el objetivo principal no es necesariamente obtener el mayorrendimiento sobre la inversi6n. En los tiempos actuales de crisis, el objetivo principal puede ser que laempresa sobreviva, mantener el mismo segmento del mercado, diversificar la pro-ducci6n, aunque no seaumente el rendimiento sobre el capital, etcétera.Por tanto, la realidad económica, política, social y cultural de la entidad donde se piense invertir, marcaralos criterios que se seguirán para realizar la evaluación adecuada, independientemente de la metodologíaempleada. Los criterios y la evaluación son, por tanto, la parte fundamental de toda evaluación deproyectos.Proceso de preparación y evaluación de proyectosPartes generales de la evaluación de proyectosAunque cada estudio de inversi6n es único y distinto a todos los demás, la metodología que se aplica encada uno de ellos tiene la particularidad de poder adaptarse a cualquier proyecto. Las áreas generales en lasque se puede aplicar la metodología de la evaluación de proyectos son:  Instalación de una planta totalmente nueva.  Elaboración de un nuevo producto de una planta ya existente.  Ampliación de la capacidad instalada o creación de sucursales.  Sustitución de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.Incluso, con las adaptaciones apropiadas, esta metodología se ha aplicado exitosamente en estudios deimplantación de redes de microcomputadoras, sustitución de sistemas manuales de información porsistemas automatizados, etc. Aunque los conceptos de oferta y demanda cambien radicalmente, elesquema general de la metodología es el mismo.En estudios de factibilidad en el área de informática, la oferta y la demanda se expresan en términos debytes, pues el manejo de información puede medirse fácilmente bajo ese concepto.Aunque las técnicas de análisis empleadas en cada una de las partes de la metodología sirven para haceruna serie de determinaciones, tales como mercado in-satisfecho, costos totales, rendimiento de lainversión, etc., esto no elimina la necesidad de tomar una decisión de tipo personal; es decir, el estudio nodecide por sí mismo, sino que provee las bases para decidir, ya que hay situaciones de tipo intangible, paralas cuales no hay técnicas de evaluación y esto hace, en la mayoría de los problemas cotidianos, que ladecisión final la tome una persona y no una metodología, a pesar de que esta puede aplicarse de manerageneralizada.La estructura general de la metodología de la evaluación de proyectos puede ser representada como semuestra en la figura 1.1.M.IA. Omar Juárez Rivera Página 3

4. CAPÍTULO 1 ELEMENTOS CONCEPTUALES Y PREPARACIÓN DE LA EVALUACIÓNEn esta parte se intenta describir el proceso global y las interrelaciones de un estudio de factibilidad. Lascaracterísticas propias de cada una de las partes se des-criben y analizan a lo largo del libro.La evaluación de proyectos como un proceso y sus alcancesSe distinguen tres niveles de profundidad en un estudio de evaluaci6n de proyectos. Al más simple se lellama perfil, gran visión o identificación

...