Evaluacion De Proyectos

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

EVALUACION DE PROYECTOS

Act 10. Trabajo colaborativo 2

Estudiantes:

ROBINSON DE JESUS GOEZ: COD 8324884

YURI TARCICIO TUÑON PADILLA: COD 8565078

TUTOR:

JAMES PEÑA GARZON

GRUPO: 102059_25

Apartado, Noviembre de 2013

INTRODUCCION

El curso se ha diseñado como una herramienta para analizar e interpretar resultados y tomar decisiones frente a diferentes alternativas de inversión, lo cual se busca medir la rentabilidad del proyecto, por eso la empresa de procesamiento de Yogurt, con base en frutos rojos; se establecerá en el municipio de Apartado Antioquia Colombia, con el propósito de producir un delicioso yogurt, que sea fácilmente aceptado por la sociedad y Conocer las propiedades de la stevia como un endulcolorante natural como valor agregado para el producto, para distribuirlo a través de Almacenes de Cadena y Mayoristas de la región de Urabá y Medellín que demandan yogurt fresco de manera constante para lo cual se planeará una producción en forma escalonada permitiendo mantener oferta permanente de buena calidad en el mercado.

Se busca dar solución al problema de la financiación de la oportunidad de negocio para lo cual se hace necesario la elaboración del presente Plan financiero que demuestra la factibilidad para la creación de esta empresa. Con la implementación de esta propuesta se pretende generar alternativas de desarrollo microempresariales para la región aplicando las herramientas gerenciales necesarias para impulsar el desarrollo del sector lechero, de igual forma, es vital la elaboración de esta propuesta empresarial y académica para contribuir a la formación profesional

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

 Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creación de una empresa, proyectando los resultados para un periodo de evaluación de cinco (5) años.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Instalar una planta productora y comercializadora de yogurt artesanal en el municipio de Apartado Antioquia.

 Impulsar el desarrollo económico del municipio, generando fuentes de empleo que contribuyan a un impacto positivo y productivo en la sociedad.

 Detectar nuevos puntos de venta de acuerdo con la demanda del producto

Plan financiero para la Producción de yogurt con base de frutos rojos, fácilmente aceptado por la sociedad, y endulzado con stevia endul colorante natural

Cuadro 1. Inversión en obras físicas: Aquí detallaremos las obras de adecuación física que se requieren para el montaje de la microempresa productora y/o procesadora de. yogurt con base de frutos rojos En cuanto al terreno y las instalaciones este se tomó en arriendo.

DETALLE DE INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Adecuación Sala de proceso 1 650000 650000

Adecuación Sala de calderas 1 700000 700000

Bodega de insumos y producto terminado 1 550000 550000

Baños y vestidores 2 250000 500000

Sala de control de calidad 1 450000 450000

Alero de recepción de materias primas 1 800000 800000

Instalaciones eléctricas 1 300000 300000

Instalaciones redes sanitarias y de agua potable 1 400000 400000

Instalación de equipos en la planta 1 500000 500000

Instalación de chimeneas eliminación vapor 1 300000 300000

Mano de Obra 5 160000 800000

Total 5950000

Cuadro 2. Inversiones en maquinarias y equipos de producción: Aquí relacionamos todas las erogaciones que se efectuarán para la compra de maquinaria, equipos, las herramientas, muebles y enseres necesarios para el funcionamiento de la microempresa.

DETALLE DE INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Recipiente de mezcla de 1000 litros 2 1500000 3000000

Medidor de descarga 1 1400000 1400000

Caldera 2 1100000 2200000

Prensadora 1 600000 600000

Despulpadora 2 1150000 2300000

Selladora de bolsas 2 500000 1000000

Aire acondicionado 2 300000 600000

Herramientas 1 2800000 2800000

Licuadora industrial 2 450000 900000

Total 14.800.000,00

Cuadro 3. Inversiones en herramientas

DETALLE DE INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Cortadora de frutas 2 250000 500000

Peladora automática de frutas 1 400000 400000

Rebanadora Universal 2 350000 700000

Bandejas en acero inoxidable 20 50000 1000000

Balanza eléctrica 2 100000 200000

Total 2800000

Cuadro 4. Inversión en muebles, enseres y equipos de administración

DETALLE DE INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Mesa para reuniones 1 250000 250000

Escritorios 3 150000 450000

Silla gerencial 1 120000 120000

Silla secretarial 3 80000 240000

Archivador 2 50000 100000

Computadora 1 1.200.000 1200000

Impresora 1 300000 300000

Estantes 4 50000 200000

Calculadoras 2 40000 80000

Total 2940000

Cuadro 5. Inversión en activos intangibles: La inversión diferida es el monto total de activos intangibles que son indispensables para la realización del proyecto. Se tiene en cuenta que los gastos Preoperativos son todos los egresos que se realizan para la puesta en marcha del negocio, como los estudios de prefactibilidad, factibilidad, licencias, montaje, entrenamiento e imprevistos.

DETALLE DE INVERSIONES COSTO

Estudio de Prefactibilidad 642857

Estudio de Factibilidad 857143

Licencias 1000000

Gastos de Administración 800000

Montaje y puesta en marcha 900000

Entrenamiento de Personal 1100000

Imprevistos 800000

TOTAL GASTOS PREOPERTATIVOS 6100000

FUENTES Y MONTO DE FINANCIAMIENTO: Inicialmente como la empresa aun no está consolidada se buscara financiamiento por parte del estado a través del Ministerio de agricultura, también se solicitara crédito en el Banco Agrario y cada uno de los socios aportara para la constitución del capital de trabajo. Los fondos financieros son una estrategia que utiliza el gobierno para otorgar crédito con condiciones más favorables para algunos sectores, generando creación de empresa y empleo, con algunas características como: La tasa de interés más baja y plazo más largo.

Una de las primeras acciones para el estudio del financiamiento es identificar las diversas alternativas existente en el sistema financiero y analizar las condiciones estipulada por cada entidad, de acuerdo con la línea de crédito a utilizar.

El proyecto se va a financiar mediante un crédito por $28.000.000 millones, los socios aportan $ 29.273.100 para un total de la inversión de $ 59.063.100. El crédito es a través de un banco mediante la modalidad de crédito ordinario de libre inversión.

El crédito es a través de un banco mediante la modalidad de crédito ordinario de libre inversión a cinco años con una tasa anual del 25%.

CONCEPTO FUENTE

AÑOS: 1 2 3 4 5

Activos Fijos Tangibles

Maquinaria y equipo $14.800.000

Muebles y equipos oficinas $2.940.000

SUBTOTAL $17.740.000

Activos Diferidos

Adecuaciones obras físicas $5.950.000

Gastos pre operativos $6.100.000

SUBTOTAL $12.050.000

SUBTOTAL INVERSION $29.790.000

Capital Trabajo $29.273.100

TOTAL INVERSIÓN $59.063.100

Conociendo las condiciones anteriores, procedemos calcular el valor de las cuotas anuales, mediante la fórmula de anualidad.

P = 28.000.000

i = 0.25 anual

n = 5 años

a = Valor de la cuota a calcular

(i*(1+i)5)

A = P

((1+i)5-1)

A = $ 7.000.000

Cuadro 6. Costo mano de obra: El porcentaje aplicado para prestaciones sociales y aportes es del 53.875%. Las prestaciones sociales, incluyen cesantías, primas de servicios, vacaciones, intereses de cesantías, riesgos profesionales, pensión, salud, dotación, transporte y aportes parafiscales (Sena, Cajas I.C.B.F.).

CARGO No Personas REMUNERA. MENSUAL REMUNERA. ANUAL PRESTAC. SOCIALES PRIMER AÑO

Operarios de planta proceso 3 1545000 18540000 9988425 28528425

Operador calderas 1 515000 6180000 3329475 9509475

Operador Máquina 1 515000 6180000 3329475 9509475

Subtotal 2575000 30900000 16647375 47547375

Cuadro 7. Costo de materiales (primer año de operaciones): A continuación, detallamos los materiales directos e indirectos que el proyecto requiere para realizar el proceso productivo, de acuerdo con el programa de producción,

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