INFORME AUDITORIA INDEPENDIENTE EMPRESA ALFA S de R.L. de C.V

[pic 2]UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE HONDURAS

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TRABAJO ACUMULATIVO

PROYECTO FINAL

CATEDRATICO

MASTER JAVIER URBINA

ASIGNATURA

AUDITORIA FINANCIERA

INTEGRANTES

• LESLY VANESSA SANTOS        200810610209
• KATIA MIDENCE                            201011310025
• KENIA JOSELYN FLORES         201230010111
• CINTIA JOHANY ZERON         201110610221

FECHA DE ENTREGA

15 DICIEMBRE 2016

INFORME AUDITORIA INDEPENDIENTE

 EMPRESA ALFA S de R.L. de C.V

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PARA:                   MASTER JAVIER URBINA        

DE:        EQUIPO DE TRABAJO

CC:                            INTEGRANTES

Basados en los conocimientos adquiridos durante el lapso de la clase, los hemos puesto en practica desde el punto de vista de auditores, auditando la empresa Alfa S de R.L. de C.V. en donde se idenficaran y analizaran los estados financieros entregados por parte del area administrativa para corroborar si la información es correcta.

En la información proporcionada por el administrador y auxiliar contable podemos concluir que los datos no son correctos, por lo que se hacen las observaciones, hallazgos y recomendaciones de la auditoria realizada.  

Los comentarios, observaciónes y sugerencias se mencionan a continuación:

Puntos Relevantes:

1. La conciliación bancaria al cierre de Diciembre2015 no se había efectuado, lo cual genero varios  ajustes entre debitos y créditos ajustando el saldo final de efectivo a Lps. 5,504,014.40
2. Se encontraron diferencias de inventarios y también se tuvo que revalorizar el costo del inventario
3. Se encontraron gastos pagados por anticipado sin su debido tratamiento contable
4. No se tenia provision de cuentas incobrables
5. No se contabilizaron los intereses devengados por la cuota del préstamo del mes de diciembre 2015
6. Se tiene registro de las retenciones de pago a cuenta, sin embargo no se efectuo el pago de las mismas, es decir, realizaron la obligación formal (retención de impuestos) pero no la obligación material (pago)
7. Los cálculos en el Estado de Resultado estaban erróneos, por lo cual, la Utilidad e Impuestos también
8. No se estaba incluyendo el Impuesto de Aportacion Solidaria en el Estado de Resultado por lo que se tuvo que realizar el ajuste correspondiente
9. Las utidades retenidas del balance general vrs estado de resultado no eran los mismos valores

Recomendaciones:

1. Realizar procedimientos o instrucciones de trabajo que fortalezcan el control interno, ya que las conciliaciones bancarias es una parte fundamental para el buen gobierno de la administración financiera.

1. Realizar inventarios cíclicos para fortalecer la administración de los inventarios y eliminar las diferencias físicas.

1. Implementar un sistema automatizado para el manejo de la información contable, ya que los reportes emitidos no son confiables en la actualidad

1. Ir provisionando el pago de las multas y recargos que se generaran por el incumpliento del pago de impuestos en fecha

1. Capacitar al personal contable para fortalecer las debilidades y aumentar conocimientos para disminuir errores.

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