Microeconomia

INDICE

CONTENIDOS PÁGINA

I. INTRODUCCIÓN ………………………………………………………………… 2

II. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA……………………………………………….

• Historia de la Empresa

• Misión y Visión Empresarial

• Descripción de la empresa en términos Comerciales

III. OTROS PROCEDIMIENTOS…………………………………………………….

• Procedimientos que debe llevar a cabo Cajero(a) Restaurant Ventura

• Procedimientos que debe llevar a cabo Cajero(a) Bar Central

• Procedimientos que debe llevar a cabo Cajero(a) Recepción

IV. ACTIVIDADES DESARROLLADAS ……………………………………………

• Ingresos Recepción, Restaurant Ventura, Bar Central

• Pago a Proveedores

• Pago de Honorarios

• Libro de Ventas

V. PROPUESTAS REALIZADAS…………………………………………………….

VI. CONCLUSIÓN…………………………………………………………………….

• Opinión Personal

VII. GLOSARIO……………………………………………………………………….

VIII. ANEXOS…………………………………………………………………………

INTRODUCCIÓN

Para nuestra ciencia social, la veracidad de los hechos que ocurren en la organización en que trabajamos, es un principio funcional, la información que gira en torno a los registros se basa en hechos económicos. Así como en contabilidad, en la vida de un estudiante un periodo de práctica profesional es una fase de suma importancia, ya que durante este lapso, un futuro profesional tiene la oportunidad de comenzar o en algunos casos de ampliar su registro de experiencias en el mundo laboral y poner en práctica todos los conocimientos adquiridos durante el proceso de formación académica, teniendo la posibilidad de fijar criterios que le servirán de parámetros al momento de realizar distintas actividades una vez egresado.

En este caso en particular la práctica fue realizada bajo la supervisión del Departamento de Contabilidad, por medio de la encargada del Departamento, Srta. Viviana Gutiérrez, de la Sociedad Desarrollo Turismo Talca S.A, con una duración de 360 horas.

El departamento de contabilidad es el encargado de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la exactitud y seguridad en la captación y registros de las operaciones financieras, presupuestadas y de consecución de metas de la entidad, a efectos de suministrar información que coadyuve a la toma de decisiones, a promover la eficiencia y eficacia del control de gestión, a la evaluación de las actividades y facilite la fiscalización de sus operaciones, cuidando que dicha contabilización se realice con documentos comprobatorios y justificativos originales vigilando la debida observación de las leyes, normas y reglamentos aplicables.

Durante el periodo de práctica se desarrollaron diferentes actividades como:

Pago a proveedores pagos de Honorarios, libro de ventas, Asientos contables de aperturas de clientes, proveedores y honorarios, y principalmente Ingresos por venta (recepción, restaurant, bar central).

Antes de comenzar con a detallar cada actividad realizada, comenzare explicando el procedimiento que deben llevar a cabo el cajero(a) o cajera de cada punto de venta, antes de la rendición de caja en el Departamento de Contabilidad.

Por lo anterior cabe decir que el hecho de que se obtengan conocimientos teóricos en una sala de clases es la base, el complemento está en lo empírico de nuestra ciencia contable, -y en general para todas las ramas de formación profesional-, contenido en un periodo de práctica, proceso que se muestra en el desarrollo de este informe.

DATOS DE LA EMPRESA

Nombre: Sociedad Desarrollo turismo Talca S.A

Rut: 76.525.060-1

Dirección: Avd. Circunvalación Oriente #1055

Nombre representante Legal: Jorge Torres Astorga

HISTORIA

La Sociedad Desarrollo Turismo Talca S.A se constituyo con fecha 29 de julio de 2005 ante Notario suplente de la cuadragésima quinta notaria de Santiago, don Juan Francisco Álamos Ovejeros.

El objeto social es la explotación turística y promocion de centros de recreación, Hoteles, Salones de eventos, ferias, actividades artísticas y culturales de toda especie, su difusión organización y producción.

Actualmente la Sociedad realiza la explotación de Hotel Casino en la ciudad de Talca, actividades de restaurant y producción de eventos. Su operación está vinculada con el proyecto integral del Casino de Juegos de Talca S.A., cuyos propietarios son los mismos accionistas y con las mismas participaciones que en la Sociedad Desarrollo turismo de Talca S.A

La Sociedad inicio su atención al público con fecha 26 de diciembre de 2008 en la actividad de Restaurantes y Bares y a fines del mes de enero del 2009 en la actividad hotelera.

MISIÓN

Brindar alojamiento a personas que busquen comodidad y buen servicio, tanto a empresas como particulares. Junto a ello ser un centro de eventos variados a la disposición de la ciudad de Talca y para quienes realicen actividades en la ciudad.

Mejoraremos el bienestar de nuestros clientes a través de la genuina preocupación por su entretención, disfrute y cuidado, generando experiencias memorables e integrales de juego, hotelería, gastronomía y turismo, en una cultura de eficiencia, rentabilidad y responsabilidad.

VISIÓN

Potenciar al hotel en la entrega de un servicio de excelencia y un ambiente grato, además de difundir nuestro restaurante que está abierto para todo público.

Nuestra meta es poder convertirnos en la empresa del rubro hotelero líder en Talca, superándonos cada día y mostrando un espíritu de renovación constante.

Ser reconocida como una empresa de clase mundial en la industria de la entretención por la gestión de experiencias para sus clientes, la rentabilidad para sus accionistas, la mutua lealtad con sus colaboradores y la ética en su actuar.

DESCRIPCION EN TERMINOS COMERCIALES

Hotel Casino Talca conjuga a la perfección el placer del relajo, el vertiginoso mundo de los negocios y la magia de la diversión, en el mayor centro de entretención de la ciudad de Talca, donde usted podrá tener una estadía agradable y reparadora si así lo desea o un momento de diversión y emoción. Con una ubicación privilegiada, a sólo 500 metros de la carretera, el centro de entretención cuenta con 50 habitaciones, dos restaurantes, salones de eventos y banquetes, una discotheque, un casino de juego con mesas, máquinas, bingo y una barra con artistas y música en vivo cada noche. Toda la entretención de la ciudad en un sólo lugar.

RESTAURANTES

Hotel Casino Talca cuenta con dos propuestas gastronómicas, Ventura y Festa Restobar. Ventura, es el lugar ideal para realizar cenas de negocios, invitar a alguien especial o compartir con amigos. La carta se caracteriza por la unión de sabores en una cocina fusión, que combina los mejores ingredientes en una propuesta creativa de primer nivel. Festa Restobar, es perfecto para disfrutar un rato agradable después de un largo día de trabajo, relajarse con amigos, comer ricos sándwiches, pizzas y tablas, acompañado de buena música, en un lugar donde el servicio al cliente y su bienestar es lo más importante.

HABITACIONES

Hotel Casino Talca cuenta con 50 espaciosas y confortables habitaciones distribuidas en 4 Súper King, 28 King y 18 Twin.

Cada habitación es simple y acogedora, y está completamente equipada con todos los elementos para hacer de su estadía una experiencia placentera.

Cada una cuenta con estación de trabajo, Internet Wi-Fi, caja de seguridad, calefacción central, frigobar y tv cable, además de una terraza privada.

EVENTOS

Con un estilo e infraestructura única en la ciudad de Talca, Hotel Casino Talca cuenta con 6 salones versátiles para adecuarse a las necesidades de espacios. Con capacidades de hasta 500 personas los salones son ideales para eventos, directorios, entrevistas, seminarios, conferencias, matrimonios, festejos, y otros. Ponemos a su disposición la más moderna tecnología audiovisual, como Internet Wi-Fi, Data show, sistema de iluminación dirigida y amplificación de sonido, en un grato ambiente. El personal de Hotel Casino Talca estará disponible para satisfacer todas las necesidades técnicas requeridas, así como de atención de invitados, servicio de banquetería y apoyo en la organización de su evento para que se realice como usted lo imagina.

SALONES DE EVENTOS

El Hotel Casino Talca cuenta con 8 salones para satisfacer las necesidades de su empresa, desde pequeñas reuniones de trabajo, hasta seminarios, congresos, ruedas de negocios, conferencias, capacitaciones y focus group, además , de todo tipo de eventos sociales tales como cenas de aniversario, lanzamientos de productos, desfiles de moda, shows, fiestas, matrimonios, etc.

Foyer, conecta con una terraza, donde se pueden realizar cócteles, acreditación de personas, instalación de pequeños stand, etc. Espacio ideal para recibir a los invitados.

Salón Maule La característica de este salón, es que puede dividirse hasta en 3 salones, quedando con accesos completamente independientes.

Salones VIP, espacio para realizar reuniones de negocios, que cuenta con 3 pequeñas salas de reuniones, completamente amobladas para reunir un máximo de 25 personas. Estas salas están enfocadas para realizar reuniones de directorio, pequeñas reuniones de negocios, etc.

Terraza, este espacio al aire libre con comunicación al foyer, puede utilizarlo para desarrollar actividades al aire libre o bien solicitar la instalación de carpa.

PROCEDIMIENTO QUE DEBE LLEVAR A CABO CAJERO(A) VENTURA-FESTA

1. Retirar Banca

Al principio del turno el cajero(a) escoltado(a) con un guardia de seguridad retira la banca en tesorería, que asciende a un monto fijo de $50.000, que de inmediato debe ser revisado por el cajero(a) en el mesón de tesorería. Si en monto no cuadra físicamente comunicarlo de inmediato al cajero(a) de tesorería.

2. Retirar stock de cigarrillos

Retirar un stock de cigarrillos correspondiente al turno A.M o P.M según corresponda, escoltada por un guardia de seguridad en la bodega de cigarrillos, que se encuentra en el departamento de contabilidad.

En el libro de control de venta de cigarrillos se debe estipular el saldo inicial de todos los tipos de cigarrillos.

3. Abrir sistema Win Pos

Cada vez que ingresan clientes a las 4 islas del restaurante Ventura-Festa, el garzón que tiene las mesas asignadas con anterioridad debe acercarse al Cliente o Comensal, presentándole la Carta Restaurante e informándole alternativas del Menú Ejecutivo, procediendo a tomar su pedido e ingresarlo al sistema Arpón Win Pos. De forma automática se enviara el pedido a cocina general para que sea preparado y llevado a la mesa por el Garzón correspondiente.

4. Elegir modalidad de pago en el sistema

Las formas de pago que pueden acceder los clientes pueden ser;

• Dinero Efectivo en pesos

• Tarjetas de Débito o Crédito

• Cheque al Día

• Con cargo Administrativos

• Con cargo a la Habitación

• Con cargo al Club de Jugadores

4.1. Ingreso por pago en efectivo

Al realizarse el pago en efectivo el Garzón entrega el dinero junto al Boucher aceptación de consumo impreso en la comandera a el cajero(a) y le informa si debe realizar factura o boleta.

4.1.1 Documento solicitado es boleta

Si cliente solicita descuento debe cumplir con los requisitos para uso de descuento del Club de Jugadores. Si cliente cumple con requisitos el cajero deberá aceptar la forma de pago y realizar el procedimiento correspondiente en el modulo de venta.

El cajero(a) debe entregar el vuelto si es que el procedimiento así lo amerita junto a la boleta al garzón para que lo entregue al cliente.

El ticket de descuento y el Boucher de aceptación de consumo deben ser guardados por el cajero(a) hasta la rendición de caja del turno correspondiente.

4.1.2 Documento solicitado es factura

Cuando los clientes solicitan facturas no tienen derecho a descuento del Club de Jugadores, ya que los descuentos están enfocados solo para personas naturales.

Para realizar factura el cliente debe presentar como requisito el ROL de la empresa, en caso contrario se deberá entregar boleta.

Garzón solicita al cliente ROL de la empresa y procede a entregárselo junto a Boucher de aceptación de consumo al cajero(a) el cual debe realizar el procedimiento correspondiente en el modulo de venta.

4.2 Ingreso por pago a crédito con factura

Si la persona cumple con los requisitos para pagar a crédito el Cajero (a) debe realizar el mismo procedimiento que se da a conocer en el punto 4.1.2 (documento solicitado es factura), con la diferencia que no se recibe el pago y se debe colocar el timbre “CREDITO”. El duplicado y el quintuplicado de la factura junto al Boucher de aceptación de consumo deben ser guardados por el cajero(a) para ser entregados en la rendición de caja al termino del turno.

En caso que el cliente no cumpla con los requisitos para optar a crédito, no podrá optar a crédito y deberá cancelar con otra forma de pago.

Requisitos para optar a crédito:

1.- Ser Cliente Registrado

2.- Enviar con anterioridad un correo electrónico o haberse comunicado personalmente con el departamento de ventas del Hotel Casino Talca, para dejar estipulado: hora, fecha, número de comensales, y monto máximo de consumo.

4.3 Ingreso por pago con tarjeta de débito o crédito

Si el cliente comunica que cancelara con tarjeta y que además hará uso del descuento del club de jugadores, el garzón deberá presentarle al cajero(a) el CI del cliente para verificar si cumple con los requisitos para hacer uso de descuento del Club de Jugadores.

El garzón con el Boucher de aceptación de consumo, el ticket de descuento y la CI del cliente, le debe informar a este el total a pagar incluido el descuento, para que realice el procedimiento con el Equipo POS. De inmediato el garzón procederá a presentarle el Boucher de aceptación de consumo, ticket de descuento, y Boucher original de consumo al cajero(a) para que realice el procedimiento correspondiente en el sistema.

El garzón deberá entregarle la boleta al cliente como respaldo de su consumo. El Cajero(a) debe el ticket de descuento y el boucher de aceptación de consumo para la rendición de caja al final del turno.

Si el cliente cancela con tarjeta y solicita factura se realiza el mismo procedimiento que se da a conocer en el ingreso por pago en efectivo en el punto 4.1.2 (documento solicitado es factura). Una vez impresa la factura el cajero(a) debe colocar el timbre “TARJETAS BANCARIAS”, a todas las copias. Cajero separa la original, triplicado y cuadruplicado que es entregada al cliente junto con la copia transbank cliente, guardando duplicado y quintuplicado de factura para la rendición de caja al termino del turno.

4.4 Ingreso por pago con cheque

Al realizar la cancelación con cheque, el garzón debe comunicar si se desea boleta o factura y entregarle el cheque junto al boucher de aceptación de consumo ala cajero(a), cumpliendo con los requisitos para aceptación de cheque:

- Documento debe ser al día

- A nombre de Sociedad y Desarrollo Turismo Talca S.A

- Presentar CI de persona dueña del cheque

- Escribir al dorso, Rut, Teléfono y firma de la persona que está extendiendo el cheque.

Cajero luego de corroborar los datos procede a hacer el ingreso correspondiente al modulo de venta.

En caso que el cliente solicite factura se realiza el mismo procedimiento que se da a conocer en el ingreso por pago en efectivo (4.1.2 si el documento solicitado es factura).

Tanto el cajero(a) como garzón debe tener en cuenta si se incluyo propina corresponde que sea ingresada en el importe. Cajero(a) debe guardar boucher de aceptación de consumo y cheque como documento de respaldo para la rendición de caja.

4.5 Ingreso con cargo administrativo

Para realizar un cargo Administrativo el boucher de aceptación de consumo debe cumplir con los requisitos de tener plasmado el nombre y firma de la persona que realizo el pedido.

Al ser ingresado el pedido al sistema de venta por Cajero(a), en la pantalla aparecerá F pago botones con nombres de las personas que pueden acceder al cargo administrativo las que están previamente autorizadas por el Gerente del Hotel.

En este procedimiento no se imprime boleta ni factura, el cajero(a) guarda boucher de Aceptación de Consumo y boucher de Cargo Administrativo, como documento de respaldo para cuadratura de caja del turno correspondiente.

Si no existe ningún botón con el nombre que aparece en el boucher, se deberá cancelar la cuenta con otra forma de pago.

4.6 Ingreso por cargo a la habitación

Para realizar un cargo a la habitación, que consiste en que un pasajero del hotel solicita que el consumo del Restaurante Ventura- Festa sea cargado a su cuenta, el boucher de aceptación de consumo debe ser presentado por el garzón y debe cumplir con los requisitos de tener plasmado el nombre y firma del pasajero, junto al número de habitación.

En este procedimiento no se imprime boleta ni factura, el cajero guarda Boucher de aceptación de consumo junto al cargo de consumo como documento de respaldo para entregarlo en recepción al termino del turno.

4.7 Ingreso por venta con cargo a Club de Jugadores Casino

El garzón debe presentar al cajero(a) el boucher con cargo al club de jugadores, junto con el boucher de aceptación de consumo para poder ingresar los datos en el sistema, para evitar el cobro del servicio.

Debe cumplir con los siguientes requisitos:

- Presentar CI para verificar que está inscrito en el Club de Jugadores

- Verificar si tiene descuento disponible

En este procedimiento no se imprime boleta ni factura, el cajero(a) guarda boucher con cargo al club de Jugadores y boucher de aceptación de consumo para la rendición de caja al termino del turno.

5. Entrega de propinas

Los clientes pueden otorgar propinas a los garzones en dinero en efectivo o pueden ser incluidas en el total de pago con tarjetas o con cheques.

Si las propinas son en dinero en efectivo, el garzón de forma inmediata se quedara con el dinero.

Si las propinas fueron canceladas con tarjetas o con cheques el cajero(a) las debe entregar al termino del turno al capitán y en el caso que este no estuviese se debe entregar a un garzón.

En la situación que al termino del turno el cajero(a) no tenga efectivo para entregar las propinas, ya que todos los ingresos se realizaron con documentos o con tarjetas, no se podrá entregar el dinero de inmediato, en este caso se debe informar a la Jefa y de Contabilidad y a la encargada de ingresos para que regularicen la situación y pueda ser entregado el dinero al día siguiente.

6. Rendición de Caja

Cajero(a) debe efectuar al término de cada turno la rendición de caja que consiste en:

6.1. Imprimir el reporte del cierre Fiscal del sistema

6.2. Imprimir el cierre terminal del Equipo POS correspondiente al turno.

6.3. Contar los cigarrillos y completar la planilla de control de venta de cigarrillos, las columnas de: Saldo final, Requerimiento diario, Venta diaria, Venta diaria en $, Venta a precio base y Venta a libro.

6.4. Agrupar y sumar los Boucher por categoría: Boucher Cargo Administrativo, Cargo Club de Jugadores, Boucher Cargo Habitación, Transbank original de comercio de los Equipos POS, Cheques y Ticket de Descuento.

6.5. Separar la banca diaria que corresponde a un monto fijo de $50.000, con el máximo sencillo posible e introducirlo en un sobre plástico.

6.6. Contar el efectivo.

6.7. Al anverso del sobre de rendición de caja estipular: Fecha, hora y nombre del cajero(a), llenar la planilla de detalle en pesos, detalle en tarjetas de débito y crédito y detalles de cheques.

6.8. Al reverso del sobre de rendición de caja anotar el total de los boucher con cargo Administrativos, boucher de Club de Jugadores, diferencias que corresponden a cigarrillos y total de facturas (incluyen Ventas al Crédito y Contado).

6.9. Incluir todo el dinero restante en el sobre de rendición de caja.

6.10. Introducir todas los boucher Aceptación de Consumo, cargo Administrativo, Club de Jugadores, duplicados de facturas, Facturas nulas, Boletas nulas, en el sobre de rendición de caja.

6.11. Adjuntar el cierre terminal del Equipo POS correspondiente al turno, al sobre de rendición de caja y entregar en Tesorería escolto(a) por un guardia.

6.12 Entregar en Recepción del Hotel todos los boucher con cargo de consumo a la habitación y el quintuplicado de las Facturas.

6.13. Solicitar un guardia para ser escoltado(a) y entregar el saldo final de los cigarrillos en la oficina de Contabilidad.

PROCEDIMIENTO QUE DEBE LLEVAR A CABO CAJERO(A) BAR CENTRAL

1. Retirar Banca

Al principio del turno al igual que el cajero del restaurante ventura, el cajero(a) bartender escoltado(a) con un guardia de seguridad retira la banca de tesorería, que asciende a un monto fijo de $100.000.- de inmediato debe ser revisado por el cajero(a) bartender en el mesón de tesorería. Si el monto no cuadra físicamente comunicarlo de inmediato a el cajero(a) de tesorería.

2. Retirar stock de cigarrillos

Retirar un stock de cigarrillos correspondiente al turno A.M o P.M según corresponda, escoltada por un guardia de seguridad en la bodega de cigarrillos, que se encuentra en el departamento de contabilidad.

En el libro de control de venta de cigarrillos se debe estipular el saldo inicial de todos los tipos de cigarrillos.

3. Ingresar ventas y preparar bebestibles

Frente a cualquier venta el cajero(a) puede recibir como forma de pago;

• Dinero Efectivo en pesos

• Fichas de Valor

• Tarjetas de Débito o Crédito

• Boucher de cumpleaños

• Boucher de trago de Cortesía

• Boucher de trago Diamond

• Boucher con cargo Administrativo

3.1. Pago con efectivo en pesos o fichas de valor

3.1.1 Con descuento

Para hacer efectivo el descuento tiene que cumplir con los requisitos de presentar el C.I para verificar que está inscrito en el club de jugadores y ver si tiene descuento disponible. Si cumple con esto el cajero(a) deberá acepta la forma de pago y realizar el procedimiento respectivo en el modulo de venta.

El ticket de descuento debe ser guardado por el cajero(a) para la rendición de caja del tueno.

3.1.2 Sin descuento

Si el cliente no está inscrito en el club de jugadores o ya utilizo ya todo el monto otorgado de descuento, el cajero(a) deberá aceptar la forma de pago e ingresar el pedido al modulo de venta.

3.2. Pagos con tarjetas (transbank)

3.2.1 Con descuento

Se realiza el mismo procedimiento que en el punto 3.1.1. En seguida realizar el procedimiento con el Equipo POS, ingresando el monto a pagar que indica la boleta, en la cual se encuentra incorporado el descuento.

A continuación el cajero(a) bartender prepara el pedido para entregárselo al cliente o garzón según corresponda, junto al pedido la copia cliente de transbank y la boleta.

Cajero(a) debe guardar el ticket de descuento y la original de la transbank para la rendición de caja al termino del turno.

3.2.2 Sin descuento

Si el cliente no se encuentra inscrito en el club de jugadores o ya utilizo todo el monto otorgado para descuento, el cajero(a) solo deberá realizar el procedimiento en el Equipo POS, ingresando el monto del pedido a cobrar, y deberá guardar el Boucher original de la transbank para la rendición de caja y la copia entregársela al cliente junto a la boleta.

3.3. Pago con Boucher de Cumpleaños

Documento que es otorgado a los clientes el día de su cumpleaños.

El cliente o garzón, en presentación de lo anterior puede solicitar el regalo de cumpleaños (trago) si cumple con los requisitos para aceptar Boucher de cumpleaños el cajero(a) bartender, de inmediato selecciona con una marca lo que el cliente elija dentro de las opciones; Cerveza Corona, Pisco Alto del Carmen, Ron Appeton, Vodka Erstoff o Bebida, lo debe preparar y entregar lo pedido y conservar el Boucher de cumpleaños para la rendición de caja.

Si no cumple con el requisito no se le otorga el regalo.

3.4. Pagos con Boucher de Trago de Cortesía

Documento que es otorgado determinados días a todos los clientes del club de jugadores y público en general, que es válido por el mismo día por un trago que puede ser: Cerveza Corona, Pisco Alto del Carmen, Ron Appeton, Vodka Erstoff o Bebida.

Es el mismo requisito y procedimiento que en el punto 3.3 con la diferencia que el cliente presenta el Boucher de trago de Cortesía, que de la misma forma debe ser conservado para la rendición de caja.

3.5. Pagos con Boucher de Trago Diamond

Documento que es canjeable por un bebestible gratis que es otorgado determinados días a clientes con categorías Diamond (son personas que han jugado una determinada cantidad de dinero en el Casino de juegos).

Se realiza el mismo procedimiento que en los dos puntos anteriores; pago con Boucher de cumpleaños y Boucher de cortesía.

3.6. Pagos con Cargos Administrativos

Para optar a un cargo Administrativo, debe cumplir con el requisito de tener algún cargo dentro de la empresa. Personas con cargos de: Accionistas, Director(a) de Casino, de máquina, de Mesa, Tesorería, Bingo, Encargado de Bar, Gerente de Hotel y Jefes según nómina de autorización semanal, tienen derecho a consumir y regalar a clientes cortesías desde el Bar Central.

El Cajero(a) debe preparar el pedido, entregarlo a la persona que lo solicitó y realizar el mismo procedimiento del punto 3.1.2 Sin descuento: con la diferencia que en forma de pago se debe elegir el botón que indica el nombre de la persona que está solicitando el consumo personal o la cortesía y luego imprimir ticket.

Si es consumo personal debe ser cargado a una tecla CP que lleva su nombre, para luego solicitar a la persona que plasme su nombre y firma en el Boucher de aceptación de consumo, para conservarlo hasta la rendición de caja.

Si es cortesía deberá cargarlo a una tecla AT que lleva el nombre de la persona que solicito la cortesía o que la autorizo, posteriormente el garzón deberá entregarle al cajero(a) bartender el Boucher de aceptación de consumo, con el nombre del cliente al cual fue otorgada la cortesía, el motivo en le reverso y en el anverso el nombre del Director(a) junto a la firma.

El cajero(a) deberá rechazar el Boucher si no cumple con los requisitos nombrados anteriormente y deberá solicitar que lo presente nuevamente o que cancele con otra forma de pago.

En la situación que no existiera una tecla con el nombre de la persona que está solicitando el consumo, deberá cancelar con otra forma de pago.

4. Rendición de Caja

Cajero(a) debe efectuar al término de cada turno la rendición de caja que consiste en:

4.1. Cambiar las fichas de valor por dinero en efectivo en Tesorería.

4.2. Contar los cigarrillos y completar la planilla de control de venta de cigarrillos, las columnas de: Saldo final, Requerimiento diario, Venta diaria, Venta diaria en $, Venta a precio base y Venta a libro.

4.3. Separar la banca diaria que corresponde a un monto fijo de $100.000, con el máximo sencillo posible e introducirlo en un sobre plástico transparente.

4.4. Agrupar y sumar los Boucher de cumpleaños y realizar el mismo procedimiento que el punto 3.1.1 sin descuento, con la diferencia que en pagar se debe cargar como cortesía del Club de Jugadores.

4.5. Agrupar y sumar los Boucher de tragos de cortesía y realizar el mismo procedimiento que el punto 3.1.1.Sin descuento, con la diferencia que en pagar se debe cargar a Wilcome Drink.

4.6. Agrupar y sumar los Boucher de tragos Diamond y realizar el mismo procedimiento que el punto 3.1.1.Sin descuento, con la diferencia que en pagar se debe cargar a Wilcome Drink.

4.7. Imprimir el reporte del cierre fiscal en el sistema punto de venta/ impresora fiscal/ informe cajero(a). Si la rendición corresponde al turno P.M el cajero(a) deberá además imprimir el reporte Z.

4.8. Contar el efectivo.

4.9. Al anverso del sobre de rendición de caja estipular: Fecha, hora y nombre del cajero(a), llenar la planilla de detalle en pesos, detalle en tarjetas de débito y crédito.

4.10. Al reverso del sobre de rendición de caja anotar el total de los Boucher con cargo Administrativos y diferencias que corresponden a cigarrillos por el precio diferencial entre: el precio de venta estipulado por la empresa y la base del precio de venta final informada por el SII.

4.11. Introducir en el sobre de rendición de caja la totalidad de: dinero en efectivo, Boucher de cargo Administrativo, Boucher de cumpleaños, Boucher de tragos de cortesía, Boucher de trago Diamond, boletas nulas, ticket de descuento, total comprobantes original de comercio de tarjetas transbank y sellarlo.

4.12. Ajuntar a la plana principal del sobre el reporte del cierre fiscal y el informe Z (si corresponde al último turno).

4.13. Solicitar un guardia para ser escoltado(a) hasta tesorería y entregar el sobre de rendición de caja.

4.14. Introducir todos los tickets de cigarrillos en la caja de stock de cigarrillos.

4.15. Si en la misma caja comienza de inmediato otro turno, realizar el traspaso físico de cigarrillos y el cajero(a) que está recibiendo los cigarrillos, deberá llenar la columna de saldo inicial con las mismas cantidades de la columna de saldo final de la planilla del cajero(a) saliente del turno. Si no existe otro turno de inmediato, el cajero(a) bartender deberá solicitar un guardia para ser escoltado(a) y entregar el saldo final de cigarrillos en la oficina de Contabilidad.

POCEDIMIENTO QUE DEBEN LLEVAR A CABO CAJERO(A) DE RECEPCION

1. Verificación de datos personales del pasajero

Recepcionista debe atender a pasajero que comunica en mesón de atención su egreso del Hotel, procediendo a localizar la habitación ocupada por este y visualizar el estado de su cuenta, confirmando nombre y número de habitación.

2. Verificación de cuenta del pasajero y consumo de frigobar

Si cuenta impresa del pasajero no ha sido verificada, recepcionista debe constatar que datos de dicha cuenta corresponden a lo mostrado por sistema y que información presentada por sistema esta correcta, principalmente a lo que respecta a :

• Tarifas: Cobro Corresponde al número de personas que ocuparon la habitación

• Formas de pago: Abonos y tipos de abonos (Efectivo, cheques, transferencias electrónicas, etc.)

• Cargos: Estén respaldados con los respectivos Boucher de consumo firmado por el pasajero.

Por otra parte, si la cuenta del pasajero no se encuentra en carpeta, recepcionista debe visualizar estado de dicha cuenta, verificando que la información entregada por sistema este correcta.

Siempre se debe revisar en carpeta de Boucher de consumo la posible existencia de algunos que no hayan sido adjuntados a la cuenta del respectivo pasajero. En el caso que exista algún error u omisión en la cuenta se debe modificar y registrar información correcta quedando en espera la impresión de la cuenta hasta recibir la información del consumo de frigobar por camarera a cargo en caso que exista consumo para que sea cargado a la cuenta del pasajero. Si pasajero no presenta consumo de frigobar, recepcionista hace entrega de cuenta impresa junto a los respectivos Boucher de consumo al pasajero para que proceda a su revisión.

3. Cargo de consumo de frigobar a cuenta del pasajero

Si pasajero presenta consumo de Frigobar, Recepcionista le informa que debe cargarlo a la cuenta de la Habitación.

Si pasajero acepta cobro por consumo de frigobar, recepcionista procede a registrar cargo especificando claramente el producto consumido para el registro del inventario, e imprime la cuenta, que luego es entregada al pasajero para su revisión.

4. Revisión de cuenta por parte del pasajero

Si pasajero al revisar cuenta rechaza cargo que no está debidamente respaldado por vale de consumo, Recepcionista debe pedir autorización al Jefe de Recepción y Habitación para anularlo atreves de un ajuste, registrando como observación en el libro de concurrencias el motivo de la operación ejecutada, procediendo a imprimir nuevamente la cuenta.

Así mismo, Recepcionista debe realizar en la cuenta todos aquellos movimientos que el Pasajero solicite pero que se enmarquen dentro de lo permitido tales como. Traspaso de cargos de un folio a otro, separación de facturas.

Finalmente, Recepcionista debe solicitar al Pasajero que firme la cuenta como señal de aceptación para poder así proceder a la emisión de documento de venta.

5. Emisión de documento de venta y recepción de pago

Aceptada la cuenta por el Pasajero, Recepcionista procede a emitir factura, boleta y/o factura de exportación según lo solicitado, debiendo revisar que documento de venta coincide con dicha cuenta.

Recepcionista entrega original de documento de venta al Pasajero para que proceda a su pago de acuerdo a las alternativas disponibles, es decir: Efectivo, cheque, tarjeta de debito o tarjeta de crédito.

Si Pasajero solicita pago de factura a 30 días, Recepcionista debe pedirle que firme documento emitido como aceptación del valor facturado y retener dicho documento registrando en planilla Excel “Rendición de Check Out”:

• Forma de pago: Crédito

• Numero de Factura

• Monto de Factura Observaciones: N° de Folio involucrado

Por otra parte, si pasajero solicita que factura sea emitida en una fecha posterior, recepcionista guarda cuenta firmada en carpeta “Cuentas pendientes de Facturar” y registrar en planilla Excel “Rendición de Check Out”.

• Numero de Folio Pendiente de Rendición

• Monto a Facturar

• Observaciones. Fecha a emitir Factura Pendiente

6. Presentación a contabilidad rendición Check Out

Recepcionista responsable del turno saliente debe preparar rendición de los Check Out ejecutados durante el turno, operación que consiste en firmar la planilla “Rendición de Check Out” adjuntando:

• Copia Rosada de cada Factura de Venta emitida anexando estado de cuenta, documento de pago-- efectivo, cheque, transferencias electrónicas o Boucher de tarjetas de debito o crédito.

• Fotocopia de cada Boleta de Venta emitida anexando estado de cuenta, documento de pago-- efectivo, cheque, transferencias electrónicas o Boucher de tarjetas de debito o crédito.

• Fotocopia de copia Amarilla de cada factura rebajada.

Tanto a la planilla “Rendición de Check Out” como a la documentación se debe sacar una copia.

Recepcionista se dirige a Caja a depositar efectivo y cheques recibidos por pago de documentos de venta. Recibidos por caja valores a depositar procede a firmar original y copia de planilla en señal de conformidad de operación realizada.

Finalmente, Recepcionista entrega original de planilla “Rendición de Check Out” a Departamento de Contabilidad junto a documentación de respaldo anexa. Funcionario de Contabilidad firma original y copia de planilla en señal de conformidad de la operación realizada.

PAGO A PROVEEDORES

Los términos de pago para Proveedores son 60 días y para contratistas a 30 días, ambos

Pagos serán contados a partir de la fecha de recepción de la factura de la empresa.

Todos los proveedores deben estar registrados en la base de datos de la empresa para lo cual deben diligenciar el formato de Registro de Proveedores.

Los pagos a proveedores se realizarán cada quince días, la forma de pago es a través de cheques, transferencias, (para lo cual los proveedores deben autorizar un número de cuenta) y caja chica.

Los proveedores presentan sus facturas en recepción donde serán revisadas que las facturas no contengan errores en los requisitos fiscales, para luego ser llevadas al departamento de contabilidad, donde nuevamente serán revisadas para corroborar los datos y montos de las facturas antes de ser ingresadas al sistema contable.

Para dar por pagadas las facturas se estipula una fecha, la cual se busca en el sistema y se seleccionan a los proveedores que se encuentran pendientes de pago para ser efectivo el pago de las facturas de compras.

Una vez seleccionados los proveedores estos se ingresan a una planilla Excel con los datos respectivos, y posteriormente se carga la nomina al sistema Office Banking Santander.

Luego vemos el detalle en el listado de pagos efectuados para ver cuánto hay que depositar en el banco para cubrirlo.

PAGO A HONORARIOS

El pago de boleta honorarios deberá ser solicitado por el jefe de centro de costo, la cual es enviada a la dirección de finanzas para su autorización.

Todas aquellas boletas de honorarios recibidos entre los días 1 y 15 de cada mes, serán pagadas los días 30 del mismo mes.

Todas aquellas boletas de honorarios recibidas a entre los días 16 y 30 o 31 del mismo mes según corresponda, serán pagadas los días 15 del mes siguiente.

En caso que la fecha de pago coincida con fin de semana o día festivo, el pago se postergará al día hábil siguiente.

Los pagos se realizarán, a través de una transferencia bancaria directa a la cuenta corriente del interesado, o en su defecto, a través de la emisión de un vale vista virtual para aquellas personas que no posean cuenta corriente, debiendo retirar dicho documento en cualquiera de las sucursales del Banco Santander a lo largo del país.

Este pago se ingresa a la planilla de Excel y se envía al sistema Office Banking Santander para cargar la nómina de pago, se realiza el mismo formato de pago que el pago a proveedores

LIBRO DE VENTAS

El libro de Ventas sirve para registrar correlativa y diariamente las ventas al contado y al crédito que efectúan las empresas, anotando la fecha, nombre del cliente, el número y el monto de las facturas emitidas para luego trasladarlas al libro diario.

Dentro del libro de ventas se registran las Facturas de Ventas Nacionales, Facturas de Exportación, Notas de Créditos y Facturas Nulas.

Estas Facturas de Ventas son ingresadas al Sistema Contable (SOFTLAND ERP), para llevar el control diario de las mismas y el registro de estas da como origen al libro de ventas, que resume las sub-cuentas determinando la diferencia entre los Créditos Fiscal y Debito Fiscal para cancelar el impuesto mensual.

Facturas de Ventas: el procedimiento de ingreso de éstas consta en conocer cada una de las clasificaciones de las sus cuentas con sus códigos respectivos para ingresarlos al sistema.

Dentro de estas se distinguen dos variables:

1.-Hotel, compuesto por las cuentas de Alojamiento y Lavandería.

2.-Restaurant compuesto por la cuenta Ventura.

Estas se diferencian por el detalle de sus respectivas glosas que permite identificar a la variable que pertenece y tipo de Factura, y a la vez verificar que facturas se encuentran ingresadas en el sistema.

GLOSA: FV/N° FV/N° DE FOLIO/NOMBRE DE LA EMPRESA/DETALLE

Las Facturas de Exportación: deben ser registradas en el Libro de Ventas. Los datos que deben señalarse son los del cliente que se identificaba con el número “19”, y principalmente su función era traspasar el valor de la exportación (expresado en moneda nacional al tipo de cambio de la fecha del conocimiento de embarque), en la página del SII y anotarlo como tal.

GLOSA: FE/N° FE/N° DE FOLIO/NOMBRE DE LA EMPRESA/DETALLE.

La Nota de Crédito: es aquel documento comercial emitido por el vendedor en el cual se detallan conceptos por los que un comprador dispone de crédito a su favor en su cuenta comercial. Es un documento registrable y siempre genera un saldo positivo para el cliente.

Casos en los que se emite

Errores de facturación: Se facturó un importe superior y luego se lo corrige con NC.

Aplicación de bonificaciones y/o descuentos, Devoluciones, Casos de roturas de mercadería. La utilizaba una cuenta para las Notas de Crédito y también para identificarla como un tipo de documento al contado.

GLOSA: NC /N° FV/N° DE FOLIO/NOMBRE DE LA EMPRESA/DETALLE (nula)

Facturas Nulas: en primer lugar se debe verificar que esta contenga todos sus ejemplares, Son las producidas por un error cometido en su emisión, por las que no corresponde emitir Notas de Créditos, deben pasar a formar parte del registro del Libro de Compra y Ventas, consignando en forma destacada la palabra "nula" en la columna clientes, para garantizar así el registro cronológico de la documentación de venta.

La forma de ingresarlas al sistema fue colocar el auxiliar correspondiente según el sistema con el respectivo numero “27” lo que representa al documento o factura nula, este sistema permite ingresar lo más fundamental con respecto a las facturas nulas, como lo anteriormente mencionado y su respectiva glosa indicando que es una factura, el numero de la factura y por supuesto que se encuentra anulada.

GLOSARIO DE TERMINOS

Servicio de Alojamiento: Servicio de hospedaje ofrecido por Hotel que incluye desayuno buffet servido en Restaurante del Hotel, entrada a casino de juegos diaria.

Check In: Ingreso formal al Hotel de un Pasajero.

Check Out: Egreso formal al Hotel de un Pasajero.

Pasajero del Hotel: Individuo que está ocupando el servicio de hospedaje en el hotel.

Factura a Crédito: Factura cuyo pago por Cliente se realizara a 30 días.

Factura Rebajada: Factura a Crédito cuyo pago es efectuado directamente en Recepción.

Boucher Cargo de Consumo: Documento con detalle del consumo del Pasajero por concepto de servicio extra al servicio de alojamiento que ha aceptado como cargo y por tanto a pagar.

Servicios Extras: Servicios adicionales al servicio de alojamiento que implica un cargo extra en cuenta del pasajero, siendo estas, llamadas larga distancia, Room Service, Lavandería, Frigobar, Alimentación en Restaurante, Cafetería y Bar del Hotel.

Cajas Arpones: Cajas en las cuales se pueden hacer efectivo los descuentos del Club de Jugadores en cualquiera de sus tres categorías, Las cajas arpones N°1 y N°3 está ubicada en bar central, caja N°2 en Cafetería.

Carta Restaurante: Lista que describe las opciones que ofrece el Restaurante Ventura Festa a los clientes.

Menú Ejecutivo: Alternativa de almuerzo ofrecida a los clientes y que incluye opciones establecidas por Restaurante de Lunes a Viernes.

Comanda: Lista con detalles de platos a preparar por cocina para satisfacer pedido de un cliente del Restaurante.

Boucher aceptación de Consumo: Documento con detalle del consumo, producto y cantidad. En el caso que el comensal sea pasajero del Hotel, debe ser firmado como aceptación del cargo del consumo, registrando su nombre y número de habitación.

Boucher con cargo al club de Jugadores: Documento que da derecho a asistir a consumir el menú ejecutivo de Restaurante Ventura-Festa, que es otorgado por ser parte de jugadores del Casino, el requisito es que debe ser ocupado antes de un mes desde la fecha de entrega y solo puede ser canjeable por el menú ejecutivo.

Boucher con cargo administrativo: Documento que da derecho a evadir el pago del consumo que se le otorga a determinadas personas, el cual es cargado a una cuenta administrativa y es cobrada posteriormente.

Control Ventas de Cigarrillos: Planilla que el cajero(a) debe llenar de forma diaria para mantener un control sobre el inventario de los cigarrillos.

Fichas de Color: Pequeños discos de variados colores y figuras que representan diferentes montos de dinero, utilizados en los juegos de ruleta que no sirven como medio de pago.

Fichas de Valor: Pequeños discos de variados colores y figuras que representan diferentes montos de dinero, utilizados en todos los juegos de casino y pueden ser usadas como medio de pago.

Cajero(a) Bartender: Persona que formula el pago, prepara y sirve los pedidos.

Carta de tragos: Lista que describe las opciones de bebestibles con precios que ofrece Bar Central.

Maquinas Registradoras: Cajas en las cuales no se puede hacer efectivo los descuentos del Club de Jugadores. Existen dos en Bar Central.

Boucher de Cumpleaños: Documento que es otorgado a los clientes en el día de su cumpleaños, que solo puede ser utilizado el mismo día por una opción de trago determinada

Boucher de Cortesía: Documento que es otorgado determinados días a todos los clientes del club de jugadores y público en general, que es válido por el mismo día por un trago que puede ser: Cerveza Corona, Pisco Alto del Carmen, Ron Appeton, Vodka Erstoff o Bebida. Boucher de trago Diamond: Documento que es canjeable por un bebestible gratis que es otorgado determinados días a clientes con categorías Diamond.

Boucher con cargo Administrativo: Boucher que da derecho al no pago del consumo en Bar Central que se les otorga a determinadas personas, el cual es cargada a una cuenta administrativa, por la cual se genera una boleta mensual a fin de cada mes.

Tecla CP: Tecla de consumo personal existente en las formas de pago en el Sistema Arpón, que aluden al consumo personal de personas con cargos dentro de la empresa, que tienen beneficios de consumo.

Tecla AT: Tecla de atención a clientes o cortesías existente en las formas de pago en el Sistema Arpón, que aluden a cortesías a clientes otorgadas por personas con cargos dentro de la empresa, que tienen beneficios de consumo.

Nómina de autorización semanal: Listado de cargos de la empresa enviado por correo electrónico con personal autorizado a realizar consumos personales o entregar cortesías, que posteriormente deben ser cargados a una tecla CP o tecla AT según corresponda.

Sobre de Rendición de caja: Sobre que el Cajero(a) entrega la rendición de la caja en Tesorería al termino de cada turno.

PROPUESTAS

• Mantener la innovación en los programas contables con el fin de estar vigentes con los cambios que se presentan, para mantener la eficiencia y eficacia de las operaciones realizadas y tener de manera oportuna la información financiera, así como también la fiabilidad de la misma, esto garantizara la eficiencia del servicio, por otra parte, dotar de buenos equipos de trabajos para un mejor desempeño laboral.

• Existen falencias en el sistema de control interno (hora de llegada, salidas del personal), recomendaría implementar un sistema de control interno más eficiente.

• Resultaría importante mantener una política informativa a través de medios impresos colocados estratégicamente para los clientes (carteles, folletos) donde resalte la Misión y Visión de la empresa, así como también las distintas actividades que se realizaran en pos del logro de los objetivos. Todo ello contribuye a fortalecer la imagen empresarial y mejorar el servicio brindado.

CONCLUSIÓN

Mi práctica profesional representa una valiosa e importante experiencia en mi vida desde el punto de vista formativo, ya que, al enfrentarme a la realidad que implica el ejercicio de la misma, enriquece el valor agregado como profesional, me permitió complementar mis conocimientos teóricos y prácticos, desarrollando mis habilidades, destrezas, valores y actitudes adquiridas en el transcurso de mi formación profesional.

OPINIÓN PERSONAL

ANEXOS

COMPROBANTE DE EGRESO

(Pago Proveedores y Honorarios)

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