OBSERVACIONES AUDITORIA
Enviado por ldusergio • 19 de Febrero de 2015 • 1.046 Palabras (5 Páginas) • 276 Visitas
1. EL TRAMITE PARA EL PAGO DE PROVEEDORES
OBSERVACION
El tiempo para los trámites de pagos a los proveedores son validados después de 10 a 15 días.
RIESGO
Los pagos realizados a los proveedores en el tiempo establecido pueden ocasionar retrasos y molestias en las actividades generales de los mismos ya que el capital obtenido de los ingresos es el eje fundamental para su crecimiento empresarial.
RECOMENDACIÓN
El pago a proveedores debería estipularse en un tiempo menor al establecido, generando así una retroalimentación equitativa entre el cliente y el proveedor para desarrollar sus labores sin falta de capital para ejercer las mismas.
Discutido con:
Héctor Puebla – Gerente Financiero
Planes de acción a tomar:
La recomendación fue aceptada por el Gerente Financiero.
Fecha de implementación:
Hasta el 01 de Abril del 2015.
1. VALIDACION DE FACTURAS CON PROVEEDORES
OBSERVACION
Se realiza la validación de los saldos por pagar con los proveedores solamente una vez por año.
RIESGO
El saldo que se origina con los proveedores es revisado una vez al año, generando así una incertidumbre en el registro de los mismos lo cual puede ocasionar cifras incorrectas y valores erróneos en los balances.
RECOMENDACIÓN
La validación con los proveedores debería ser revisada de manera mensual o trimestral, dando como resultado saldos confirmados y que sean verídicos, para el registro de los mismos en los balances.
Discutido con:
Héctor Puebla – Gerente Financiero
Planes de acción a tomar:
La recomendación fue aceptada por el Gerente Financiero.
Fecha de implementación:
Hasta el 01 de Abril del 2015.
1. DESCONTROL SOBRE LAS ORDENES DE PAGO
OBSERVACION
No existe ningún tipo de control en las órdenes de pago realizadas a los proveedores.
RIESGO
El descontrol en la elaboración de las órdenes de pago puede ocasionar problemas tales como que las mismas no se estén realizando, y que al momento de elaborarlas se registre con datos erróneos ocasionando descuadres generales.
RECOMENDACIÓN
Designar un control de las órdenes de pago que se realizan a los proveedores, y, que mediante la elaboración de un informe conocer el número de transacciones con los saldos reales que han generado las mismas.
Discutido con:
Héctor Puebla – Gerente Financiero
Planes de acción a tomar:
La recomendación fue aceptada por el Gerente Financiero.
Fecha de implementación:
Hasta el 01 de Abril del 2015.
1. BASE DE PROVEEDORES COMPARTIDAS
OBSERVACION
La base de los proveedores es compartida con 2 instituciones.
RIESGO
La base de datos de los proveedores al ser compartida con otras instituciones puede generar un filtro de información privada de la institución la cual puede ser usada en contra de la misma.
RECOMENDACIÓN
La información de los proveedores deberá ser compartida únicamente con las áreas respectivas de la institución, para la elaboración de las distintas actividades que se realiza con los proveedores.
Discutido con:
Héctor Puebla – Gerente Financiero
Planes de acción a tomar:
La recomendación fue aceptada por el Gerente Financiero.
Fecha de implementación:
Hasta el 01 de Abril del 2015.
1. FALTA DE REVISION DE ROLES DE PAGO
OBSERVACION
La Información que reflejan los roles de pago no es revisada por otro funcionario.
RIESGO
La falta de revisión de los roles de pagos por otro funcionario en la institución puede ocasionar la no detección de errores o valores equívocos que puedan generar inconvenientes afectando al proceso financiero de la empresa.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda la revisión por parte de uno o dos funcionarios más, la revisión en la elaboración de los roles de pago antes de ser registrada
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