PLAN DE LA AUDITORÍA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA “Almacenes”
Enviado por Jehiel Dupuy • 30 de Octubre de 2018 • Ensayos • 1.406 Palabras (6 Páginas) • 96 Visitas
EMPRESA LOS PROACTIVOS S.A
PLAN DE LA AUDITORÍA
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
“Almacenes”
PERÍODO: 2017
LIMA – PERÚ
2018
Año del Buen Servicio al Ciudadano
PLAN DE AUDITORÍA
“Almacenes”
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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN N° Pág.
- DATOS DE LA AUDITORÍA 03
- ORIGEN 03
- OBJETIVO GENERAL 03
- OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR 03
- PERÍODO A EXAMINAR 04
- NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR 04
- NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 04
- COMISIÓN AUDITORA 05
- CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS 05
- PROGRAMA DE AUDITORÍA 06
- FLUJO DE REVISIONES 06
- RELACIÓN DE APÉNDICES 07
PLAN DE LA AUDITORÍA
“Almacenes – PERIODO 2017”
I. DATOS DE LA AUDITORÍA | |
TIPO DE SERVICIO | AUDITORÍA ADMINISTRATIVA |
EMPRESA AUDITORA | CONSULTORES DE AUDITORIA S.A. |
ENTIDAD AUDITADA | LOS PROACTIVOS S.A. |
II. ORIGEN |
LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRACTICADA POR LA EMPRESA CONSULTORES DE AUDITORIA S.A. CORRESPONDE A UN SERVICIO SOLICITADO POR EL DIRECTORIO DE LA EMPRESA, LA CUAL FUE PROGRAMADA DENTRO DE SU PLAN ESTRATEGICO, CON ACUERDO DE 15 DE SETIEMBRE DE 2017, CON LA FINALIDAD DE QUE SE EJECUTE EN EL AÑO 2018. POR LO QUE, EL EQUIPO DE AUDITORÍA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON CARTA N° 232-2018-CAU DE 4 DE ENERO DE 2018, A LA EMPRESA PARA QUE SEA EXTENSIVO A TODAS LAS AREAS. |
III. OBJETIVO GENERAL |
Determinar si los materiales del almacén han sido recepcionados de acuerdo a los contratos suscritos. |
IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR | |||
OBJETIVO ESPECÍFICO | MACRO PROCESO | PROCESO | MATERIA(S) A EXAMINAR |
1. Determinar si los controles existentes para la recepción de materiales garantizan su ingreso intacto al almacén. | Abastecimiento | Contratación de bienes | Bienes del almacén |
2.Establecer si los controles establecidos para el almacenamiento de materiales aseguran su adecuada conservación | |||
DESDE | 04.01.2017 | HASTA | 30/12/2017 |
VI. NORMATIVA APLICABLE A LA EMPRESA Y MATERIA(S) A EXAMINAR | ||||
TIPO | NÚMERO | NOMBRE DE NORMATIVA | MACROPROCESO | FECHA DE VIGENCIA |
Directiva | 121-2015-PLANIF | Contrataciones de bienes | Abastecimiento | 24/01/2015 |
Protocolo | 89-2015-ABAS | Almacenamiento de bienes | Abastecimiento | 23/04/2015 |
Lineamiento | 72-2016-ABAS | Manipulación y conservación de bienes en almacenes | Abastecimiento | 03/02/2016 |
VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA | |||||
NOMBRE DE NORMATIVA | FECHA DE VIGENCIA | ||||
NORMAS DE CONTROL INTERNO | 04/11/2006 | ||||
NORMAS DE AUDITORIA GENERALAMENTE ACEPTADAS | 14/05/2014 | ||||
VIII. EQUIPO DE AUDITORÍA | |||||
NOMBRES Y APELLIDOS | ROL EN LA COMISIÓN | CORREO ELECTRÓNICO | ESTIMACIONES (*) | ||
H/H | FECHA INICIO | FECHA FIN | |||
1.VILMA PICAPIEDRA | SUPERVISOR | vpicapiedra@consultora.com.pe | 413 | 01/08/2018 | 30/11/2018 |
2.BETTY MARMOL | JEFE DEL EQUIPO DE Auditoría | bmarmol@consultora.com.pe | 418 | 01/08/2018 | 30/11/2018 |
3.CARLA CLAVO | AUDITOR SENIOR | cclaco@consultora.com.pe | 350 | 01/08/2018 | 30/11/2018 |
4.PEDRO ROCADURA | AUDITOR JUNIOR | procadura@ consultora.com.pe | 350 | 01/08/2018 | 30/11/2018 |
5. JUAN MARTILLO | ESPECIALISTA EN ALMACENES | jmartillo@ consultora.com.pe | 200 | 01/08/2018 | 30/11/2018 |
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