PLAN DE LA AUDITORÍA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA “Almacenes”

I. DATOS DE LA AUDITORÍA

TIPO DE SERVICIO

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

EMPRESA AUDITORA

CONSULTORES DE AUDITORIA S.A.

ENTIDAD AUDITADA

LOS PROACTIVOS S.A.

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRACTICADA POR LA EMPRESA CONSULTORES DE AUDITORIA S.A. CORRESPONDE A UN SERVICIO SOLICITADO POR EL DIRECTORIO DE LA EMPRESA, LA CUAL FUE PROGRAMADA DENTRO DE SU PLAN ESTRATEGICO, CON ACUERDO DE 15 DE SETIEMBRE DE 2017, CON LA FINALIDAD DE QUE SE EJECUTE EN EL AÑO 2018.

POR LO QUE, EL EQUIPO DE AUDITORÍA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON CARTA N° 232-2018-CAU DE 4 DE ENERO DE 2018, A LA EMPRESA PARA QUE SEA EXTENSIVO A TODAS LAS AREAS.

III. OBJETIVO GENERAL

Determinar si los materiales del almacén han sido recepcionados de acuerdo a los contratos suscritos.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

OBJETIVO ESPECÍFICO

MACRO

PROCESO  

PROCESO  

MATERIA(S) A EXAMINAR

1. Determinar si los controles  existentes para la recepción de materiales garantizan  su ingreso intacto al almacén.

Abastecimiento

Contratación de bienes

Bienes del almacén

2.Establecer si los controles establecidos  para el almacenamiento  de materiales aseguran su adecuada conservación

DESDE

04.01.2017

HASTA

30/12/2017

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA EMPRESA Y MATERIA(S) A EXAMINAR

TIPO

NÚMERO

NOMBRE DE NORMATIVA

MACROPROCESO

FECHA DE VIGENCIA

Directiva

121-2015-PLANIF

Contrataciones de bienes

Abastecimiento

24/01/2015

Protocolo

89-2015-ABAS

Almacenamiento de bienes

Abastecimiento

23/04/2015

Lineamiento

72-2016-ABAS

Manipulación y conservación de bienes en almacenes

Abastecimiento

03/02/2016

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

NOMBRE DE NORMATIVA

FECHA DE VIGENCIA

NORMAS DE CONTROL INTERNO

04/11/2006

NORMAS DE AUDITORIA GENERALAMENTE ACEPTADAS

14/05/2014

VIII. EQUIPO DE AUDITORÍA

NOMBRES Y APELLIDOS

ROL EN LA COMISIÓN

CORREO ELECTRÓNICO

ESTIMACIONES (*)

H/H

FECHA

 INICIO

FECHA

FIN

1.VILMA PICAPIEDRA

SUPERVISOR

vpicapiedra@consultora.com.pe

413

01/08/2018

30/11/2018

2.BETTY MARMOL

JEFE DEL EQUIPO DE Auditoría

bmarmol@consultora.com.pe

418

01/08/2018

30/11/2018

3.CARLA CLAVO

AUDITOR SENIOR

cclaco@consultora.com.pe

350

01/08/2018

30/11/2018

4.PEDRO ROCADURA

AUDITOR JUNIOR

procadura@ consultora.com.pe

350

01/08/2018

30/11/2018

5. JUAN MARTILLO

ESPECIALISTA EN ALMACENES

jmartillo@ consultora.com.pe

200

01/08/2018

30/11/2018

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

ETAPAS / ACTIVIDADES

FECHAS

DÍAS HÁBILES

DEL

AL

PLANIFICACIÓN

- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORIA Y  COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL DIRECTORIO DE LA EMPRESA.

01/08/2018

01/08/2018

1

- CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

02/08/2018

10/08/2018

7

- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLANEAMIENTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y SU REGISTRO EN LA BASE DE DATOS DE LA EMPRESA AUDITORA.

11/08/2018

11/08/2018

1

EJECUCIÓN

-   DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

14/08/2018

17/11/2018

68

-   DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DEFICIENCIAS ENCONTRADAS.

- Formulación O ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.

-  COMUNICACIÓN   DE   LAS   DEFICIENCIAS AL DIRECTORIO.

-   REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME

-   ELABORACIÓN DEL INFORME.

20/11/2018

30/11/2018

9

-   REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN.

-  REGISTRO DEL INFORME EN LA BASE DE DATOS DE LA EMPRESA AUDITORA.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES

86