PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA.
Enviado por betzaida1993 • 25 de Noviembre de 2016 • Informes • 3.440 Palabras (14 Páginas) • 264 Visitas
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ÍNDICE DE PAPELES DE TRABAJO
COMPAÑIA ALZAMY S. A | PT No.: Índice General | |
Auditoría Externa | Hecho por: HINDS AUDITORES | |
Auditoría Administrativa en el | Fecha: 08-08-2016 | |
Área de Crédito y Cobranza | Revisado por: ídem | |
Período: Año 2016 | Fecha: 10-08-2016 | |
DESCRIPCIÓN | Referencia | Página |
Antecedentes | Historia | 3 |
Memorándum del Consejo de Administración | Memo | 5 |
Plan de auditoría Administrativa | Plan AA | 6 |
EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS | ||
OFICIAL DE CRÉDITO Y COBRANZAS | ||
Programa de auditoría | DF-Prog. | 9 |
Cuestionario de Auditoría Administrativa | DF-CI 1/1 | 10 |
Verificación de las políticas y procedimientos | DF-VER.1/5 | 11 |
Conclusión de las pruebas realizadas | DF-VER.6/6 | 11 |
SUPERVISORA DE CRÉDITO Y COBRANZA | ||
Programa de auditoría | DC-Prog. | 12 |
Cuestionario de Auditoría Administrativa | DC-CI 1/1 | 13 |
Verificación de las políticas y procedimientos | DC-VER.1/5 | 14 |
Conclusión de las pruebas realizadas | DC-VER.6/6 | 14 |
JEFE DE CRÉDITO Y COBRANZA | ||
Programa de auditoría | DD-Prog. | 15 |
Cuestionario de Auditoría Administrativa | DD-CI 1/1 | 16 |
Verificación de las políticas y procedimientos | DD-VER.1/5 | 17 |
Conclusión de las pruebas realizadas | DD-VER.6/6 | 17 |
ANTECEDENTES
COMPAÑIA ALZAMY S. A | PT No.: Antecedentes |
Consejo de Administración | Hecho por: HINDS AUDITORES |
Auditoría Externa | Fecha: 08-08-2016 |
Auditoria Administrativa en el Área de Crédito y Cobranzas | Revisado por: ídem |
Periodo: Año 2016 | Fecha:10-08-2016 |
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1.1.- Resumen de la escritura de constitución y sus modificaciones:
La compañía ALZAMY Sociedad Anónima con nombre comercial Portón de Beata, fue constituida en el año 2006- 28 DE NOVIEMBRE, con un capital autorizado y pagado de 800.000 dividido en 5 acciones. Está registrada en la Superintendencia de Compañías con el Número de resolución 06.GIJ.007978 su período fiscal al 8 de noviembre.
1.2.-Organización estructural:
Cuenta con diversas áreas de ventas, legal, contabilidad, Obra, compras, bodega y Cobranzas la cual sería el foco de nuestra auditoria.
1.3.-Actividad principal:
Se dedica específicamente al área Mobiliaria desde la construcción y ventas de bienes inmuebles.
1.4.- Ubicación geográfica:
Kilometro dieciséis y medio vía a Daule, diagonal a la cervecería Nacional Urb. Portón de Beata Bloque 0.
1.5.- Funcionarios y personal clave:
La Dirección y Administración cuenta con personal clave, a continuación, se mencionan algunos puestos importantes, Gerente General Ing. José Fernando Nevárez Icaza; Gerente División de Operaciones Ing. José Chávez P. y Jefe de Cobranza CPA Daisy Richard Chiriboga.
1.6.- Manuales de políticas, procedimientos y controles existentes:
Se solicitaron los manuales y políticas internas a la Jefa de Cobranza; CPA Daisy Richard Chiriboga para su examen y análisis respectivo, de acuerdo las características de cada área que la incorpora.
COMPAÑIA ALZAMY S. A | PT No.: Antecedentes |
Consejo de Administración | Hecho por: HINDS AUDITORES |
Auditoría Externa | Fecha: 08-08-2016 |
Auditoria Administrativa en el Área de Crédito y Cobranzas | Revisado por: ídem |
Periodo: Año 2016 | Fecha:10-08-2016 |
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1.7.- Entidades fiscalizadoras:
La organización no cuenta con un departamento de Auditoría Interna quien fiscalice las actividades y operaciones, ni aun en el área de Cobranza donde hay factores de riesgos.
1.8.- Forma de dar instrucciones:
Se estableció que normalmente se dan verbalmente y por escrito, para estas últimas se utilizan los memorándums y los correos electrónicos entre las áreas internas de la institución; o en base a reuniones se designas las tareas.
- Datos generales de Crédito y Cobranza
Reporta directamente a Gerencia financiera y está formada por una gerencia, quien es la máxima autoridad de la División, además tiene una jefatura para cada departamento que la conforma entre ella está el área de Crédito y Cobranza.
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