PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA.

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

1. ORIGEN DEL EXAMEN:

La auditoría a los procesos de adquisiciones para la ejecución del proyecto Condominio Multifamiliar “Luciana del Pilar” en la Empresa Constructora Moreno Linch S.A.C corresponde a un servicio de control a la adquisición de materiales de construcción  que se utilizaron en la ejecución de la obra en mención.

La comisión auditora fue acreditada mediante carta N° 0058 – 2015 del 23 de noviembre del 2015, documento que a su vez comunicaba el inicio de la auditoria.

1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERAN EXAMINADOS

1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

1. Normas de Creación: La Empresa Constructora Moreno Linch S.A.C fue constituida mediante Escritura Publica N° xxxxx de fecha xxxxx , debidamente inscrita en Registros públicos SUNARP V La Libertad  según Partida Electrónica N° 11023957.
2. Funciones:
3. Síntesis del Plan Estratégico

Según su plan operativo institucional 2014 (POI), la Empresa Constructora Moreno Linch SAC, tuvo como perspectivas de desarrollo lo siguiente:

Misión: Somos una empresa constructora que empieza a brindar sus servicios en el mercado desde el año 2004, enfocandos en la construcción de obras para empresas privadas y en la venta de viviendas a través de la construcción de casas y edificios.

Contamos con un equipo de talento humano profesional y técnico, idóneo para cada puesto de trabajo y especializado en proyectos inmobiliarios, gracias a su experiencia, a su capacitación constante y nuestra tecnología de punta, brindamos a nuestros clientes un servicio con altos estándares de calidad.

Nuestra filosofía de trabajo se resume en una frase “SI VAMOS A HACER ALGO, VAMOS A HACERLO BIEN”.

Estamos comprometidos con el impacto que generan nuestros servicios, por ello buscamos una interacción responsable con nuestro talento humano, el medio ambiente, la comunidad y con las autoridades.

Visión: Nuestra meta es posesionarnos en el mercado de Trujillo como la empresa líder de construcción de casas y edificios y que nuestra institución sea el medio ideal para más familias cuenten con una vivienda adecuada a su inversión; reconociéndonos por el cumplimiento del contrato adjudicado en  plazo acordado nuestra capacidad innovadora, calidad, seguridad y valor agregado ofrecido.

Objetivos Estratégicos: Culminar la ejecución de la obra y la venta de los departamentos del Condominio Multifamiliar Luciana del Pilar.

1. ESTRUCTURA ORGANICA:

1. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA:

• Objetivo General.-  Evaluar si la construcción del condominio se realizó de acuerdo al presupuesto económico que la empresa realizó.
• Objetivo Especifico.- Evaluar si la buena pro en la adquisición de materiales se otorgó utilizando los criterios de mejor precio y calidad y determinar  si los materiales de construcción utilizados fueron de óptima calidad.
• Criterios Técnicos.-  Las normas que orientaran la presente auditoria, son principalmente Las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS), y supletoriamente las Normas Internacionales de Auditoria (NIA).
• Periodo a Examinar.- El periodo que será materia de revisión en la presente auditoria es el 2 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014, pudiendo ampliarse en caso sea necesario.

1. CRITERIOS DE AUDITORIA A REALIZAR:

• Ley del IGV y su Reglamento de Comprobantes de Pago.
• Ley del Impuesto a la Renta y su Reglamento
• Ley de Tributación Municipal según Decreto Legislativo N° 776
• Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972.
• Clasificación Industrial Internacional Uniforme  del Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI – Revisión 4 – Sección F.

1. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN:

El programa de procedimientos de auditoria que contiene los procedimientos minimos a ejecutarse, elaborados de acuerdo a  las normas aplicables se muestran en el anexo 1; según las circunstancias puede adoptarse otros procedimientos adicionales, a fin de cumplir con los objetivos previstos.

1. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS EN CASO NECESARIO:

La comisión de auditoria esta conformada por el personal siguiente

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