Auditoria Aplicada Plan y programa de auditoria.

IMPORMAR DE COLOMBIA S.A.S.

NIT 830.533.366-0

PLAN DE AUDITORIA Y

PROGRAMA DE AUDITORIA

AUDITORIA CONTABLE DE IMPORMAR DE COLOMBIA S.A.S.

NIT: 830.533.366-0

INVENTARIOS REALIZADO POR:

• JORGE ARMANDO RAMIREZ

• ANDRES FELIPE TOBÓN CARVAJAL

• ANDREA DEL PILAR SANCHEZ

• JUAN DAVID ORTIZ MEDINA

REVISADO POR: NANCY GARCIA CORTEZ

SEPTIMO SEMESTRE – CONTADURIA PÚBLICA NOCTURNO

FUNDACION UNIVERSITARIA SAN MARTIN IBAGUE – TOLIMA

2016

INDICE

• INFORME DE AUDITORIA

• PLAN DE AUDITORIA

• PRESUPUESTO DE TIEMPO

• CONTROL DIARIO DE TIEMPO

• PROGRAMA DE AUDITORIA

• MATRIZ DE RIESGOS

• DOCUMENTOS SOPORTE

• PAPELES DE TRABAJO

• INFORME SIN SALVEDAD

• CONCLUSIONES

PLAN DE AUDITORIA

Auditoría Financiera

• OBJETIVO:

Revisar y evaluar la efectividad del control interno de los inventarios, comprobar el grado de confiabilidad de la información, evaluar la calidad del desempeño y responsabilidad de los encargados del manejo de la mercancía. De las bodegas de almacenaje de la empresa IMPORMAR DE COLOMBIA S.A.S. De la ciudad de Ibagué Kilometro 1 vía al Espinal. En un lapso de tiempo del 30 de Agosto del 2016 al 20 de Septiembre del 2016.

• MOTIVO:

Para poder obtener el dato real de los inventarios existentes dentro de la empresa

Impormar de Colombia S.A.S

• ALCANCE:

Asesorar a la gerencia con el propósito de: delegar Efectivamente las funciones, mantener el adecuado control de cada producto, reducir a niveles mínimos el riesgo en el manejo de las mercancías.

AUDITORES

ENCARGADOS: JORGE ARMANDO RAMIREZ ANDREA DEL PILAR SANCHEZ ANDRES FELIPE TOBÓN CARVAJAL JUAN DAVID ORTIZ

SUPERVISOR: NANCY GARCIA CORTEZ

FECHAS

Fecha Iniciación: Martes 30 de Agosto del 2016

Fecha Terminación: Martes 20 de Septiembre del 2016

Fecha Informe: Martes 20 de Septiembre del 2016

PLAN DE AUDITORIA

FORMATO: PLAN DE AUDITORIA

Objetivo de la auditoría: Analizar y verificar los estados financieros y dar un diagnóstico sobre el sistema y control de inventarios

de la empresa IMPORMAR DE COLOMBIA S.A.S.

Auditoría No.1 Alcance de la Auditoría:

Duración de la auditoría: asegurar los datos de los estados financieros de Impormar de Colombia para realizar el

proceso de auditoria en los inventarios que se realizan el día 30 de Agosto del

2016 al 20 de septiembre de 2016

15 días

FECHA HORA

REUNIÓN DE

APERTURA

R E S P O N S A B LE

D E L P R O C E S O

PROCESOS

DOCUMENTOS

AUDITOR N O M B R E Y C A R

G O

FECHA

HORA

Misión, visión y organigrama de la empresa Juan David Ortiz

DARWIN GIANCARLO PEÑA

30/08/2016

8:30

El proceso de inventarios a su

estrecha relación con otros procesos de operaciones que son (compras, ventas, recursos humanos) y la complejidad de sus

transacciones e inventarios de la empresa.

archivos de Impormar de Colombia

Andrea del Pilar Sánchez Andrés Felipe Tobón Jorge Armando Ramírez

Control de los inventarios

Documentos de manejo de inventarios, Remisiones y Facturas

Jorge Armando Ramírez

Juan David Ortiz

FABIAN VARGAS

05/09/2016

8:00

Indagación personal y jefe de área

Entrevistas y Observaciones Físicas realizadas por los Auditores

Andrés Felipe Tobón

FABIAN VARGAS

12/09/2016

8:00

Informe final

Andrés Felipe Tobón

Juan David Ortiz

NANCY GARCIA CORTES

20/09/2016

7:30

NOTA

AUDITOR LIDER

(AUDITOR) JUAN DAVID ORTIZ

NOMBRE Y FIRMA

AUDITADO

DARWIN GIANCARLO

NOMBRE Y FIRMA

REVISIÓN APROBO

NOMBRE Y FIRMA

PRESUPUESTOS DE TIEMPO

IMPORMAR DE COLOMBIA S.A.S

NIT: 830.533.366-0

PRESUPUESTOS DE TIEMPO

AUDITORIA:

No. 001

AUDITORES ENCARGADOS: JORGE ARMANDO RAMIREZ

ANDREA DEL PILAR SANCHEZ ANDRES FELIPE TOBÓN

CARVAJAL

JUAN DAVID ORTIZ

ACTIVIDADES AUDITOR SUPERVISOR TOTAL

1. Conocimiento de la empresa 2 2

2. Planeación 2 2

3. Preparación programa de Auditoría 2 2

4. evaluación de Control Interno 2 2

5. Observaciones Físicas 2 2

6. Examen de datos y registros 2 2

7. Revisión de papeles de Trabajo 3 3

8. Preparación de informes 3 3

9. Otros 2 2

TOTAL 20

CONTROL DIARIO DE TIEMPO

PERSONAL AREAS CUBIERTAS

AUDITORIA DE SISTEM AS

JORGE ARMANDO RAMIREZ

ANDREA DEL PILAR SANCHEZ

ANDRES FELIPE TOBÓN

JUAN DAVID ORTIZ

PLANEACION

PPTO PROGAUDITORIA

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

EXAMEN DE DCTOS Y REGISTROS

REVISIÓN PAPELES DE TRABAJO

PREPARACIÓN DE INFORME

No.001

AUDITORES:

DIRECTOR:

FECHA PROGRAM ADA PARA

LA ENTREGA:

TIEM PO EM PLEADO

PRESUPUESTO:

Fecha Hora

Acu …

D M A

30/08/2016 X X X X X

31/08/2016 X X X X X

02/09/2016 X X X X X

03/09/2016 X X X X X

05/09/2016 X X X X X

06/09/2016 X X X X X

08/09/2016 X X X X X

10/09/2016 X X X X X

12/09/2016 X X X X X

14/09/2016 X X X X X

15/09/2016 X X X X X

16/09/2016 X X X X X

17/09/2016 X X X X X

19/09/2016 X X X X X X

20/09/2016 X X X X X X

Tiempo estimado para concluir el trabajo/Proyecto: VEINTE (20) DIAS

Explicación de la variación:

JUAN DAVID ORTIZ MEDINA

AUDITOR ENCARGADO

PROGRAMA DE AUDITORIA

IMPORMAR DE COLOMBIA S.A.S.

NIT: 830.533.366-0

Modelo de Programa de Auditoría Financiera

Programa de Inventarios

IMPORMAR DE COLOMBIA S.A.S.

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015

Objetivos:

Identificar los diferentes riesgos de los inventarios. evaluar la rotación de los artículos perecederos.

determinar el grado de aseguramiento de los artículos.

PROGRAMAS DE AUDITORIA

Procedimientos ELABORO FECHA REF P/T

ETAPA PRELIMINAR Determinar las normas y políticas de la compañía respecto al deterioro de sus inventarios.

Verificar que la rotación del inventario no esté afectando directamente con su deterioro.

Verificar si la mercancía ingresa a bodega en mal estado.

Verificar si la mercancía que ingresa a bodega llega con una fecha estimada de vencimiento.

Repasar si el inventario cuenta con las normas sanitarias correspondientes.

Jorge Ramírez Salas

30/08/16

17/09/16

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