Ficha de revisión del plan y programa de auditoría

ESPECIFICACIONES PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA – EXAMEN ESPECIAL

FICHA DE REVISIÓN DEL PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

Carátula

(Logo Institucional CGR / OCI: Logo de la entidad donde ejerce funciones)

UNIDAD ORGÁNICA / OCI A CARGO DE LA ACCIÓN DE CONTROL

(Arial Narrow negrita, número de letra 16)

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

(Arial Narrow negrita, número de letra 20)

“TIPO DE PROCESO” A “NOMBRE DE LA ENTIDAD”

(Arial Narrow negrita, número de letra 18)

“ASUNTO A EXAMINAR”

(Arial Narrow negrita, número de letra 18)

PERIODO

“DÍA” DE “MES” DE “AÑO” AL “DÍA” DE “MES” DE “AÑO”

……. – PERÚ

AÑO

“Nombre del decenio”

“NOMBRE OFICIAL DEL AÑO”

Encabezado

(índice y primera página del documento) PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

“TIPO DE PROCESO” A LA “NOMBRE DE LA ENTIDAD”

“ASUNTO A EXAMINAR”

PERIODO: “DÍA” DE “MES” DE “AÑO” AL “DÍA” DE “MES” DE “AÑO”

Índice

MAGU 720;

NAGU 2.20 y 2.30

Pág. N°

I. ORIGEN DEL EXAMEN

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL

ASUNTO A EXAMINAR

2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

2.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

III. OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN

3.1 OBJETIVOS

3.2 ALCANCE

IV. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR

EN EL EXAMEN

VI. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA EN

CASO NECESARIO

VII. INFORMACION ADMINISTRATIVA

7.1 PRESUPUESTO DE TIEMPO

7.2 INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

7.3 FORMATO TENTATIVO DEL INFORME

Origen del examen

MAGU 720;

NAGU 2.20 y 230 • Programada: indicar que corresponde a la ejecución del Plan Anual de Control, anotando el código de la acción de control registrado en el SAGU.

• No programada: indicar el motivo de la ejecución de la acción de control (Pedido efectuado por los Poderes del Estado, solicitud de entidades gubernamentales, denuncias u otra).

Antecedentes de la entidad y del asunto a examinar

MAGU 720;

NAGU 2.20 y 2.30

• Norma de creación

• Naturaleza y finalidad de la entidad

• Funciones

• Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos

• Estructura orgánica: Se recomienda utilizar diagramas o gráficos de organigramas.

• Presupuesto institucional del periodo a auditar

• Antecedentes del asunto a examinar: Características específicas del asunto a examinar. Datos relevantes, descripción del proceso, presupuesto, estado situacional, elementos que denotarían la existencia de situaciones problemáticas, puntos de atención.

• Tratándose de auditoría a obras, consignar los datos correspondientes, conforme al formato de Ficha Técnica (según anexo n.° 01 del Lineamiento n.° 003-2011-CG/GCAL).

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