PORTAFOLIO AUDITORIA LOVE Ltda

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LOVE Ltda.

Auditoría.

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Índice

Introducción        5

Auditoría        6

Control Interno        6

Planificación de Auditoría        7

Objetivo de la Auditoría        7

Entendimiento del Negocio        8

Alcance        8

Carta de Encargo        9

Declaración de Independencia        11

Plan Global de Auditoría        13

Carta Gantt        14

..................................................................................................................................................................14

Entrevistas y Cuestionario        15

Formato Cuestionario para las entrevistas        15

Declaración estratégica de la empresa        19

Matriz de Riesgos        20

22

Requerimiento de Auditoría        24

Auditoría de        25

Estados Financieros        25

Balance General (Rectificado)        26

Balance General (Rectificado)        27

Ratios de Liquidez        28

Ratios de Liquidez        29

Hoja de trabajo Estados Financieros        30

Efectivo y equivalente a efectivo        31

Otros activos no financieros, corrientes        32

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes        33

Inventarios        34

Activo por Impuesto corrientes        35

36

Otras Provisiones, Corrientes        38

Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corrientes        39

Auditoría Tributaria        40

Hoja de Trabajo Tributaria        41

Libro de Compras        42

Formulario N°29        43

Renta Líquida Imponible        46

Multas Pagadas Actualizadas        47

Depreciación Financiera        48

Gastos Deudores Incobrables        49

Ajuste VNR Existencias        50

Corrección Monetaria Depreciación Acumulada        51

Impuesto de Primera Categoría        52

Pagos Provisionales Mensuales        53

Reajuste Artículo N°72        54

Beneficio Tributario Capacitación        55

Beneficio Tributario Artículo 33 Bis        56

Cálculo Software        57

Formulario N° 22        58

Formulario N° 22 Empresa        59

Formulario N° 22 Empresa        60

Formulario N°22 Socio Lucas Llanos (a)        61

Formulario N° 22 Socio Lucas Llanos (b)        62

Formulario N° 22 Socio Yordi Bustos (a)        63

Formulario N° 22 Socio Yordi Bustos (b)        64

Propuesta de Auditoría        65

Capital Propio Tributario        66

Registro de Rentas Empresariales        67

Opinión de Auditoría        68

Conclusión        69

Bibliografía        70

Anexos        71

Declaración Jurada (DD.JJ 1923)        71

Declaración Jurada (DD.JJ 1923)        72

Declaración Jurada (DD.JJ 1938)        73

Declaración Jurada (DD.JJ 1940)        74

Introducción

El presente trabajo de portafolio de título consistirá en realizar una Auditoría Financiera y Tributaria para la sociedad “LOVE LTDA”.

El objetivo principal del siguiente informe es describir todos los procesos de una auditoría, sea financiera o tributaria, comenzando por la planificación, que será realizada en conjunto con la empresa auditada, con quienes se establecerán los objetivos y alcances de la auditoría, para luego determinar los procedimientos y técnicas de auditoría más apropiadas para lograr los objetivos previamente planteados.

Posteriormente se realizará la ejecución de la auditoría, que consistirá en auditar todas las cuentas o partidas necesarias, aplicando las técnicas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, sean acorde a la Normativa Internacional de Información Financiera (NIIF) en el ámbito financiero, como también acorde a lo estipulado en la Ley de Renta y de Impuesto al Valor Agregado en el ámbito tributario, obteniendo la evidencia necesaria para emitir una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y de los impuestos a pagar, sea Renta o I.V.A, con lo cual se emitirá el respectivo informe de auditoría, el que será presentado a la administración.

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