VELANDIA LTDA PROGRAMA DE AUDITORIA TALENTO HUMANO

VELANDIA LTDA

PROGRAMA DE AUDITORIA

TALENTO HUMANO

1. INTRODUCCION

Esta es una guía de los procedimientos básicos de auditoria que deben ser realizados como pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas, cuya extensión o alcance dependen de la de la confianza en el sistema de control interno de la empresa VELANDIA LTDA. Las preguntas que figuran el cuestionario, para la Revisión y Evaluación del Control Interno, se detallan en el mismo orden y bajo el mismo encabezamiento de los procedimientos de auditoria aplicables y que deben llevarse a cabo según las circunstancias, para las pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas. En el siguiente cuestionario Papel de Trabajo de la Oficina de Control Interno, de la empresa VELANDIA LTDA, está diseñado para revisión y evaluación del área de TALENTO HUMANO de la empresa VELANDIA LTDA.

1. OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

Determinar si existen normas adecuadas de administración y control del personal, en cuanto a:

1. Estructura organizacional actualizada, de acuerdo a la necesidad de la empresa.
2. Manual de funciones y procedimientos actualizados para las diferentes áreas que comprenden la organización.
3. Condiciones óptimas del establecimiento laboral, de acuerdo a las condiciones de higiene y protección en el trabajo
4. Evidencia de la creación, publicación y ejecución del SG-SST en la entidad.
5. Manejo a la custodia de la evidencia documental.
6. Políticas y criterios claros para la contratación del personal y la fijación de salarios, incentivos, y aumentos.
7. Proceso de selección y reclutamiento del personal.
8. Evidencia de expedientes del personal, con los mínimos requerimientos de la legislación contractual vigente, y novedades de índole laboral.
9. Evaluaciones de desempeño, y correctivos o planes de mejoramiento.
10. Planeación y ejecución de programas de inducción, adiestramiento y capacitación.
11. Registro y control de la asistencia y del tiempo trabajado.
12. Estudios e investigaciones para determinar las posibles causas de rotación del personal, bajas en la productividad, ausentismo, entre otras.
13. Listado resumen de nóminas que se pagan por mes y por empleado.
14. Informes que se preparan, su contenido, y a quien se destina.

1. OBJETIVO DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS

Determinar si:  

1. La cantidad de contratos representan correctamente, el personal laborando  dentro de la entidad.
2. El listado de nómina se encuentra resumido correctamente, y los totales reflejan debidamente en contabilidad.

1. PROGRAMA

1. Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades de la auditoria y con base en dicha evaluación:

1.1 Realizar las prueba de cumplimiento y las pruebas sustantivas de acuerdo al chequeo que se realiza.

1.2 Realizar un informe con el resultado del chequeo, estableciendo conclusiones y recomendaciones.

2.  Analizar las pruebas sustantivas de acuerdo al chequeo que se realice.

3. Realizar revisión y evaluación del área de Talento Humano.

4. Anexar hojas adicionales para ampliar las respuestas que se quieran.

1. CUESTIONARIO A APLICAR

1. AUDITORIA FINAL

DOCUMENTOS ANEXOS A LOS PRESENTES PAPELES DE TRABAJO

Hora de iniciación:               Fecha:    de    de 2017

Hora de terminación:             Fecha:    de    de 2017

Funcionario Auditado:   FIRMA:

                                    NOMBRE:

                                   CARGO:

Auditado por:      

                                 NOMBRE, Auditor

Cuestionario elaborado por: ……, Auditor

Villavicencio …….

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