PRESUPUESTO DE TESORERIA

I. Destaca los principales objetivos de la reingeniería en las empresas.

La reingeniería en los procesos es una filosofía de mejora por la cual se buscan beneficios sustanciales en el rendimiento, calidad de los productos y, o servicios, en la eficacia en la atención de los clientes y en la disminución de costos, rediseñando los procesos mediante los cuales una organización opera, maximizando el contenido de valor agregado. Este método se puede aplicar a nivel de procesos individuales, tanto productivos como administrativos, o a toda la organización. Es conducido desde arriba hacia abajo en la organización, reformulando completamente sus principales procesos de trabajo, para conseguir los beneficios antes mencionados.

II. ¿Qué es el flujo de efectivo?

Es el movimiento del dinero en el tiempo que se analizan el uso del efectivo de acuerdo a su origen y a la aplicación de su uso en el futuro.

III. ¿Qué es el PIFE?

Es una técnica que permite detectar áreas de oportunidad para mejorar el flujo de efectivo. Es necesario que incluya un plan de incentivos, de manera que el personal perciba que es un programa de “ganar-ganar”.

IV. ¿Por qué se dice que la rentabilidad y liquidez intervienen en los pronósticos financieros?

Dichos términos se refieren a optimizar resultados, con los cuales los ejecutivos de finanzas deben buscar e inventar técnicas que les permitan lograr los mayores beneficios en la administración de recursos disponibles.

V. ¿Qué es una transacción?

Es el intercambio de bienes o servicios con terceros, ajenos a la entidad y transferencia o utilización de bienes o servicios dentro del ente contable.

VI. ¿Qué es el Presupuesto de Cobranza?

Es el presupuesto de flujos, consiste en determinar el monto y el momento en que las ventas presupuestadas ingresan a tesorería.

VII. ¿Qué es el Presupuesto de pago de proveedores?

Es el presupuesto que suministra información necesaria sobre los recursos de efectivo que se requiere para cancelar a los proveedores durante cada periodo, y que es requerida para la elaboración del presupuesto de efectivo o de caja y suministra la información de las cuentas por pagar a los proveedores, al final de cada período, dando la información necesaria para la elaboración del balance general proyectado.

VIII. ¿Qué aspectos se deben de considerar cuando las empresas sufren de escasez de efectivo?

Usar el menor efectivo posible y recuperarlo lo antes posible, en muchas

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