Presupuestos De Tesoreria

PRESUPUESTOS DE TESORERIA

A.5.1 Elabora el Presupuesto de Tesorería.

En esta empresa de Servicios “ENVIOS CASTILLO”, no dan crédito, y sus pagos a proveedores al igual son en efectivo, no poseen créditos, y tampoco tiene costos de transformación.

Cédula de Cobranzas

MES VENTAS COBRANZA IVA TOTAL

Abril 144,104.00 - 23,056.64 167,160.64

Mayo 144,104.00 - 23,056.64 167,160.64

Junio 108,078.00 - 17,292.48 125,370.48

Cédula de pago a proveedores de material directo

MES COMPRAS PAGOS IVA TOTAL

Abril 931.00 104,104.00 16,805.60 121,840.60

Mayo 931.00 104,104.00 16,805.60 121,840.60

Junio 931.00 78,078.00 12,641.44 91,650.44

Cédula de costos de transformación y operativos

MES COSTO DE TRANSFORMACION COSTO DE ADMINISTRACION COSTO DE DISTRIBUCION TOTAL

Abril - 3,300.00 4,518.00 7,818.00

Mayo - 3,300.00 4,518.00 7,818.00

Junio - 3,300.00 4,518.00 7,818.00

Cédula de IVA Neto

MES PAGO A PROVEEDORES COSTO DE TRANSFORMACION COSTO DE ADMINISTRACION COSTO DE DISTRIBUCION TOTAL

Abril 16,805.60 455.18 623.18 17,883.96

Mayo 16,805.60 - 455.18 623.18 17,883.96

Junio 12,641.44 - 455.18 623.18 13,719.80

Cédula de pago de impuestos y derechos

MES IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CUOTAS DE SEGURIDAD SOCIAL TOTAL

Abril 307.80 17,883.96 372.46 18,564.22

Mayo 307.80 17,883.96 372.46 18,564.22

Junio 307.80 13,719.80 372.46 14,400.06

Cédula general de pagos

MES PAGO A PROVEEDORES COSTO DE TRANSFORMACION COSTO DE ADMINISTRACION COSTO DE DISTRIBUCIÓN IMPUESTOS Y DERECHOS OTROS TOTAL

Abril 120,909.60 - 3,300.00 4,518.00 18,564.22 931.00 148,222.82

Mayo 120,909.60 - 3,300.00 4,518.00 18,564.22 931.00 148,222.82

Junio 90,719.44 - 3,300.00 4,518.00 14,400.06 931.00 113,868.50

Cédula General de Caja y Bancos

MES SALDO INICIAL COBRANZA TOTAL DE EFECTIVO PAGOS SALDOS

Abril 18,937.82 - 167,160.64 148,222.82 37,875.64

Mayo 37,875.64 - 167,160.64 148,222.82 56,813.46

Junio 56,813.46 - 125,370.48 113,868.50 68,315.44

A.5.2 Establece estrategias ante la falta de efectivo

1. Determinar si es factible reducir el periodo de cobro y el periodo de existencia de materias primas.

2. Considerar la posibilidad de acortar el periodo de existencia de artículos terminados.

3. Ampliar el plazo de pago a proveedores con el objeto de resolver los faltantes a través de una reasignación de flujo de fondos.

4. El Programa de Incremento de Flujo de Efectivo (PIFE) como estrategia para enfrentar la escasez de liquidez.

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